Актив баланса не равен пассиву как найти ошибку - Исправление ошибок и поиск оптимальных решений проблем

Показывать по
10
20
40
сообщений

Новая тема

Ответить

jeka1c

Дата регистрации: 05.10.2007
Сообщений: 23

Строим бухгалтерский баланс за 9 месяцев (отчетность 3 квартала 2007). И Актив не равен Пассиву. Почему может возникнуть эта ситуация?

Tanya

Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412

Перепровидите закрытие месяца.

jeka1c

Дата регистрации: 05.10.2007
Сообщений: 23

Перепровели закрытие месяца и проверили, что документ «закрытие месяца» последний в месяце. Кроме того, построили обротно-сальдовую ведомость — дебет = кредиту. А баланс все равно не идет…

jeka1c

Дата регистрации: 05.10.2007
Сообщений: 23

Свои счета и субсчета не добавляли. Технологический анализ бухучета не показал отклонений.

Tanya

Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412

Придется анализировать остатки по счетам. Например если счет в систме определен как пассив, а иммет *** остаток, в оборотно-сальдовой будет все хорошо, а вот в баланс такой отстаток не попадет. Удачи.

Andy2C

Полностью согласен с вышеизложеным и хочу заметить, что даже по активно-пассивному счету если имеется «ненужное» сальдо, балланс всёравно не пойдет: Недавно случилась подобная ситуация. Балланс не шел на 95 тысяч. Сальдо по нулевому счету отсутствовало. Я скачал базу на флэшку и потратил дома 8 часов рабочего сна, чтобы найти косяк. Оказалось, что всего-то навсего по счету 76.АВ (а он активно-пассивный!) вылезло кредитовое сальдо. На эту сумму-то и не шел балланс. Такой пустяк: Поступил аванс, с которого выделили НДС 10% в т.ч., а зачет аванса, сделали по ставке 18% в т.ч. и всё Так что, удачно Вам провести время

Байдаков Валерий (1С, Москва)

Дата регистрации: 06.02.2001
Сообщений: 1216

«Можно порекомендовать искать ошибку в следующем порядке (на основе собственного опыта): - посчитать разницу между активом и пассивом и попытаться найти такой же остаток по какому-либо счету/субсчету в оборотно-сальдовой ведомости; - если быстро не найдется, тогда анализировать более тщательно. Чаще всего разница «скрывается» в *** задолженности. Но, чтобы в этом убедиться, желательно сначала все-таки сначала сравнить показатели баланса, в которые остатки по счетах включаются без сложной «обработки»: из расшифровки таких показателей сразу вызываются стандартные отчеты. Затем перейти к поиску разницы в *** задолженности. Также придется по каждому показателю вызывать расшифровку и сравнивать остатки по счетам в ОСВ. Возможно, поможет сравнение показателей баланса и формы №5.»

Andy2C

Живой пример: Сегодня пошел платить за телефон в мультикассу, и был приятно ошарашен. Вместо опплёваного чеками и корзинку для мусора с переполненными чеками, и объявление «Чеками не сорить», увидел такую картину: Стоит автомат, а у него нет объявления «Не сорить!» и даже нет корзинки с мусором! Чистота вокруг полнейшая! Как так? Приучили пользователей к чистоте? Ничего подобного! Просто, если клиент не взял чек, автомат при следующем платеже, всасывает старый чек обратно и выдаёт новый. Вы, скажете, какая связь между этим случаем и баллансом? Самая непосредственная. Нельзя надеется на пользователей и устанавливать им свои правила. Гораздо проще и приятнее, чтобы балланс не выдавал сообщение «У Вас не сходится актив с пассивом», бух об этом и так догадывается, а анализировал состояние бухучета и говорил, не что происходит в программе, а ЧТО нужно сделать для того, чтобы пошел балланс (как найти ошибку и исправить её). Вот это будет настоящий сервис.

leon_e

Дата регистрации: 05.12.2007
Сообщений: 225

Отчеты — Технологический анализ бухучета Если там будет все чисто, то скорей всего сойдется Например занесение полученных авансов на 62.1 а не на 62.2 уже может дпть ошибку

Andy2C

Вы объясните бухам. Я уже 10 лет это им объясняю — толку нет. Считают, что если 62.1 вышел красным — ничего особенного. Просто была переплата.

Показывать по
10
20
40
сообщений

Источник



В балансе ООО на УСН актив не равен пассиву

Здравствуйте, форумчане

Помогите, пожалуйста, разобраться в вопросе формирования баланса.
У нас ООО на УСН, в годовом балансе в разделе Активы стоят основные средства 10 000 тыс. руб, дебиторская задолженность 50тр и денежные средства на счете 1 000 тыс. руб. Итого баланс по строке Активы составил 11 050тр. А в разделе Пассивы стоит уставной капитал 100тр, заемные средства 3 000 тыс.руб и нераспределенная прибыль 2 000 тыс.руб. Итого баланс по строке Пассивы составил 5 100 тыс.руб. Налоговая все приняла и вопросов не задает. Их задает банк при выдаче кредита. А как уравнять актив и пассив, намеренно на разницу взять кредитов😓? В следующем году мы полностью погасим заемные средства и тогда разрыв будет еще больше. Рассчет ЧА показывает, что чем выше разница между Активом и Пассивом в сторону плюс, тем лучше, ЧА активы выше. Вопрос для первоклассника, но все же помогите разобраться🙏

Спасибо

Цитата (нач бухгалтер):У нас ООО на УСН, в годовом балансе в разделе Активы стоят основные средства 10 000 тыс. руб, дебиторская задолженность 50тр и денежные средства на счете 1 000 тыс. руб. Итого баланс по строке Активы составил 11 050тр. А в разделе Пассивы стоит уставной капитал 100тр, заемные средства 3 000 тыс.руб и нераспределенная прибыль 2 000 тыс.руб. Итого баланс по строке Пассивы составил 5 100 тыс.руб.

Добрый день
С обороткой сравнивали?

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП

нач бухгалтер, доброе утро. Бухгалтерский учет ведется с использованием двойной записи. Если какая-то сумма прошла по Дебету счета, эта же сумма должна пройти и по Кредиту и наоборот. В ОСВ должны быть равны остатки и по Дт и по Кт. Если они равны, значит у вас просто баланс сформировался не верно.

г. Ростовская область324 360 баллов

Добрый день,

Цитата (нач бухгалтер):Итого баланс по строке Активы составил 11 050тр. А в разделе Пассивы стоит уставной капитал 100тр, заемные средства 3 000 тыс.руб и нераспределенная прибыль 2 000 тыс.руб. Итого баланс по строке Пассивы составил 5 100 тыс.ру

При составлении баланса вас это не смутило? Если хотите разобраться — выложите ОСВ

Цитата (нач бухгалтер):В следующем году мы полностью погасим заемные средства и тогда разрыв будет еще больше

Вы ошибаетесь. Погашать-то будете с р/сч (кассы) Д66 (67) К51 (50), сл-но уменьшится и актив.

Цитата (юлия79):С обороткой сравнивали?

В ОСВ за 2018 год сальдо на начало Д=К, обороты Д=К и сальдо на конец Дт и Кт равны.

Цитата (melik):Бухгалтерский учет ведется с использованием двойной записи.

это я понимаю, конечно, вот по балансу и хочется понять, как же эта двойная запись должна отобразиться, если в компании есть ОС (активы) и нет долгов (пассивы), то за счет чего в бланасе это сравняется😰

г. Ростовская область324 360 баллов

Цитата (нач бухгалтер):это я понимаю, конечно, вот по балансу и хочется понять, как же эта двойная запись должна отобразиться, если в компании есть ОС (активы) и нет долгов (пассивы), то за счет чего в бланасе это сравняется😰

Повторю:

Цитата (geomech):Если хотите разобраться — выложите ОСВ

И найдутся ваши пассивы

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой

geomech, в ОСВ Д и К совпадает до копейки.

В балансе не совпадает. Я нашла эта сумма висит на вспомогательном счете 000😰легче не стало))
Но если всегда должен быть ноль, то и ЧА тоже всегда ноль, ведь они считаются как А-П?

г. Новосибирск189 548 баллов

Добрый день.

Цитата (нач бухгалтер):Я понимаю, что нужно искать ошибку. И буду рада, если подскажут форумчане где.

Уже подсказали — в оборотке.

Цитата (нач бухгалтер):Но если всегда должен быть ноль,

Где должен быть ноль?

Цитата (нач бухгалтер):то и ЧА тоже всегда ноль, ведь они считаются как А-П?

Нет, чистые активы считаются не так.

Цитата (нач бухгалтер):Я нашла эта сумма висит на вспомогательном счете 000😰легче не стало))

Это значит, неправильно введены начальные остатки.

Sveto4Divny, а как поправить?😓 Это был ввод начальных остатков по разделу капитал и по разделу налоги и взносы в корреспонеднции со счетами 80.09 и 68.12. То есть, вводили начальные остатки по уставному капиталу и по налогам еще до закрываемого периода.

г. Новосибирск189 548 баллов

Цитата (нач бухгалтер):Это был ввод начальных остатков по разделу капитал и по разделу налоги и взносы. То есть вводили начальные остатки по уставному капиталу и по налогам.

А по остальным разделам остатков не было? Дебиторская, кредиторская задолженности, займы, ОС были позднее? Деятельность организации давно началась? С чем связан ввод начальных остатков?

Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе

Sveto4Divny, на тот период других остатков не было, так как компания деятельности не вела, сдавала нулевую отчетность. Ввод остатков был по Дт 80.09 по уставному капиталу от нескольких учердителей и Дт 68.12 налоги по Акту сверки с налоговой с давних времен. По всем остальным счтеам все было ноль. Как теперь это убрать?

г. Новосибирск189 548 баллов

Цитата (нач бухгалтер):Ввод остатков был по Дт 80.09 по уставному капиталу от нескольких учердителей и Дт 68.12 налоги по Акту сверки с налоговой с давних времен. По всем остальным счтеам все было ноль.

Так не бывает. У вас были документы, подтверждающие остатки по всем счетам? Или провели только то, что нашли? Есть балансы за предыдущие периоды?
Ваш остаток на вспомогательном счёте 000 говорит о том, что введены не все остатки. По меньшей мере — должна быть прибыль или убыток от предыдущей деятельности.

Sveto4Divny, у меня есть баланс за предыдущие 2 периода на бумажном носителе с отметкой налоговой. Это нулевая отчетность. Получается, что ввели то, что нашли, уставной капитал и задолженность по земельному налогу документом Ввод начальных остатков. А как этот 000 счет теперь закрыть, чтобы в балансе все верно стало?

г. Новосибирск189 548 баллов

Цитата (нач бухгалтер):Это нулевая отчетность.

Даже УК не проведён?

Цитата (нач бухгалтер):Получается, что ввели то, что нашли, уставной капитал и задолженность по земельному налогу документом Ввод начальных остатков.

УК — это пассив. В активе должна быть отражена задолженность учредителей по вкладу в УК. Если УК внесли — денежные средства или активы. Если денежные средства истратили — на что? Или должны быть отражены опять же активы на аналогичную сумму, или убытки.
Дальше — дебиторская задолженность по налогу на землю. Это тоже пассив. Уравновешивается убытком на суму налога, отнесённого в расходы.

Рассчитайте взносы «за себя» и работников при совмещении УСН и ПСН

Добрый день!

Цитата (нач бухгалтер):Это был ввод начальных остатков по разделу капитал и по разделу налоги и взносы в корреспонеднции со счетами 80.09 и 68.12. То есть, вводили начальные остатки по уставному капиталу и по налогам еще до закрываемого периода.

Так бухгалтерский учет Вы вообще вели?
На основании чего вводили начальные остатки?

Баланс потому и называется балансом, потому, что правая и левая часть (актив и пассив) должны быть равны. Иначе нет равновесия — нет баланса.

Поэтому, нужно искать ошибку.
В Вашем случае, как я понимаю, нужно восстанавливать весь учет …

Успехов!

Александр Погребс,

Цитата (Александр Погребс):Так бухгалтерский учет Вы вообще вели?

Бухгалтерский учет никто не вел и деятельность не велась. Сдавали нулевую отчетность. Когда-то в древности купили и продали земельный участок, откуда и возник долг по земельному налогу. Когда компания начала деятельность вновь, ввели начальные остатки, Уставной капитал, по которому задолженности нет, доли были оплачены и долг по земельному налогу в соответствии с актом сверки от ИФНС.

Цитата (Sveto4Divny):Если денежные средства истратили — на что? Или должны быть отражены опять же активы на аналогичную сумму, или убытки.

На что истратили не выяснить, потому что прошло больше 3х лет и от налоговой вопросов не было. Нулевую отчетность принимали без проблем. Сделали документ Ввод начальных остатков Дт 000 Кт 80.09, Получается сделали неверно, так как в Кт 000 ничего не поставили. Вопрос в том как убрать эту сумму с 000 счета теперь?

Здравствуйте

Цитата (нач бухгалтер):Сделали документ Ввод начальных остатков Дт 000 Кт 80.09, Получается сделали неверно, так как в Кт 000 ничего не поставили. Вопрос в том как убрать эту сумму с 000 счета теперь?

Возможно ли , что УК был внесен каким-либо малоценным предметом?

Цитата (simport):

Возможно ли , что УК был внесен каким-либо малоценным предметом?

Предметом точно нет. Но суть не в том как и чем платили, суть в сложвшейся ситуации. Нет данных, кто и что делал. Есть верные взаиморасчеты с налоговой и это главное. Нужно только решить вопрос, как закрыть счет для верного формирвоания баланса, чтобы можно было, в случае надобности, налоговой объяснить, что введены остатки по УК вот так, что после этого сделано вот так и это было верным решением.

Какой код выполняемой функции указать в СЗВ‑ТД

г. Новосибирск83 166 баллов

Добрый день.

Цитата (нач бухгалтер):в случае надобности, налоговой объяснить, что введены остатки по УК вот так, что после этого сделано вот так и это было верным решением.

Да-да, расскажите налоговой что вы бухучет пять лет не вели, то-то они обрадуются…

Цитата (нач бухгалтер):Вопрос в том как убрать эту сумму с 000 счета теперь?

Нераспределенная прибыль в 2 000 откуда взялась?
Все расходы и доходы в любом случае дают финрезультат, который оседает на 84 счете.
Все расчеты в любом случае оседают в дебиторке и кредиторке и рано или поздно уменьшают или увеличивают актив в виде денег или опять же уходят на финрез при списании.
Если вы утверждаете, что введены все имеющиеся известные вам остатки и вы предприняли все меря для выяснения этих остатков, то сумма оставшаяся на счете 000 при вводе этих остатков — это нераспределенная прибыль/непокрытый убыток. Разницу отправляйте на 84 счет.

Цитата (Naaatta):Да-да, расскажите налоговой что вы бухучет пять лет не вели, то-то они обрадуются…

Так ведь компания деятельности не вела, не было трудоутсроено ни одного человека. Учредитель просто носил нулевки по всем отчетам, страховым расчетам и тд. Какой бухучет в отсутствии хоз. операций?

Цитата (Naaatta):Если вы утверждаете, что введены все имеющиеся известные вам остатки и вы предприняли все меря для выяснения этих остатков, то сумма оставшаяся на счете 000 при вводе этих остатков — это нераспределенная прибыль/непокрытый убыток. Разницу отправляйте на 84 счет.

Ну, вот хоть какое-то решение. Понятно, что оно вынужденное, подскажите, налоговую же не устроит такое объяснение, что введены остатки неверно и верных негде взять. За это штрафуется?

г. Новосибирск189 548 баллов

Цитата (нач бухгалтер):Так ведь компания деятельности не вела, не было трудоутсроено ни одного человека. Учредитель просто носил нулевки по всем отчетам, страховым расчетам и тд. Какой бухучет в отсутствии хоз. операций?

Вы сами себе противоречите:

Цитата (нач бухгалтер):Когда-то в древности купили и продали земельный участок, откуда и возник долг по земельному налогу.

Это значит — расчёты с продавцом (где взяли деньги на покупку, хватило уставного капитала?), расчёты с покупателем (куда делись деньги от продажи?), финансовый результат от сделки, начисление налога. Множество хозяйственных операций и необходимость их учёта.

Добрый день!

Цитата (нач бухгалтер):Бухгалтерский учет никто не вел и деятельность не велась. Сдавали нулевую отчетность. Когда-то в древности купили и продали земельный участок, откуда и возник долг по земельному налогу. Когда компания начала деятельность вновь, ввели начальные остатки, Уставной капитал, по которому задолженности нет, доли были оплачены и долг по земельному налогу в соответствии с актом сверки от ИФНС.

Значит, надо восстанавливать бухгалтерский учет с того момента, когда перестали его вести.
Без учета любой баланс — «липа». И, как правило, не сходится.

Цитата (нач бухгалтер):Но суть не в том как и чем платили, суть в сложвшейся ситуации. Нет данных, кто и что делал. Есть верные взаиморасчеты с налоговой и это главное. Нужно только решить вопрос, как закрыть счет для верного формирвоания баланса, чтобы можно было, в случае надобности, налоговой объяснить, что введены остатки по УК вот так, что после этого сделано вот так и это было верным решением.

Вы ошибаетесь.
Для бухгалтерского учета нет «главных» взаиморасчетов и «неглавных».
Сделать баланс таким, как у Вас — это совсем не верное решение.
Ваш баланс фиктивный и ни один банк с таким балансом Вас близко к деньгам не подпустит. И правильно сделает.
Налоговикам да, всё равно. Но до поры до времени. Когда у них будет задача — снять с Вас дополнительные налоги штрафы, такой баланс тоже пойдёт в дело.

Поскольку некоторые «сердобольные» участники дискуссии уже дают советы, как «причесать», сделать «правильным» Ваш фиктивный баланс и эти советы совсем не направлены на приведение этього баланса в соответствие с фактическими хозяйственными операциями, тему закрываю.
Единственный путь создания не фиктивного баланса — восстановление бухгалтерского учета в полном объеме.

На нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе фальсификацию отчетности. В связи с этим тему блокирую. Пожалуйста, ознакомьтесь с правилами форума, чтобы избежать замечаний модераторов в будущем.

Успехов!

Автоматизируйте учет алкоголя, работу с ЕГАИС и подготовку отчетности в ФСРАР

Источник

olga2601

23.03.11 — 21:45

В отчете о прибылях и убытках (форма 1) актив не равен пассиву… Как найти в чем ошибка???

andrewks

1 — 23.03.11 — 21:47

ну, для начала нужно запустить «Технологический анализ учёта» — полезная, кстати, штука

Азат

2 — 23.03.11 — 21:48

отладчик в помощь… или даже посмотреть, что попадает в актив и что в пассив…

olga2601

3 — 23.03.11 — 21:49

а где он находится? (Технологический анализ учёта)

andrewks

4 — 23.03.11 — 21:51

(3) что за конфа? релиз?
в Бухии 4.5 меню Отчеты — последний пункт

olga2601

5 — 23.03.11 — 21:55

спасибо, сейчас попробую сделать

Cthulhu

6 — 23.03.11 — 21:58

ОСВ по нулевому счету.

ИИванова

7 — 23.03.11 — 21:59

Если месяц не закрыт, то актив и не будет равен пассиву.

andrewks

8 — 23.03.11 — 22:02

(6) во-во
(7) во-во
+ ещё куча разных причин вплоть до полного пересчёта БИ

RayCon

9 — 23.03.11 — 22:10

(0)
>В отчете о прибылях и убытках (форма 1) актив не равен пассиву

Отчет о прибылях и убытках — это форма 2, и в этом отчёте нет ни актива, ни пассива. А форма 1, где есть есть и актив, и пассив, называется «Балансовый отчет».

Ошибки при несовпадении актива и пассива в балансе обычно бывают, если какие-то проводки сделаны на счет для ввода остатков, отсторнированы или продублированы. Замечу, что сторно часто в ОСВ не видно, и тогда для поиска ошибок надо строить отчет по счету.

Джордж1

10 — 23.03.11 — 22:12

(9)Сторно тут не причем.
Ошибки выявить просто — это сальдо на счета 00, 26, 90, 91

olga2601

11 — 23.03.11 — 22:13

не надо посмотреть в каких строках баланса эти счета и сравнить, да?

Джордж1

12 — 23.03.11 — 22:15

(11)не надо. на этих счета не должно быть сальдо — пляшите от этого

Cthulhu

13 — 23.03.11 — 22:16

(10): да он с этим сторно как хохол с писаной торбой носится — по делу и не по делу поминает (сейчас вот совсем лажа в запале получилась).
А так — ога, нераспределенные доходы и расходы, и нулевка.

andrewks

14 — 23.03.11 — 22:17

(11) техн анализ сделала? он большую часть этого ловит

olga2601

15 — 23.03.11 — 22:19

ну на 20 же может оставаться незавершенное производство

G-Re

16 — 23.03.11 — 22:20

1. Нужно убедиться, что был правильно закрыт месяц.
2. Посмотреть «ручные» проводки, то бишь операции, введенные мимо документов.
Как правило, этого достаточно.

Джордж1

17 — 23.03.11 — 22:20

(15)на 20, 23, 25 — может

Джордж1

18 — 23.03.11 — 22:21

(16)операции тут тоже не при чем

olga2601

19 — 23.03.11 — 22:22

я сделала анализ- нашлись ошибки связанные с отрицательными остатками

G-Re

20 — 23.03.11 — 22:22

(18) Ну не скажи, иногда очень лихие проводки рисуют, и с 00 счетом тоже.

olga2601

21 — 23.03.11 — 22:23

но на предыдущий период тоже ошибки но заполняется все верно

Джордж1

22 — 23.03.11 — 22:23

(20)причины «несхождения» баланса выявляются за 10 секунд по Оборотно-сальдовой ведомости — без всяких анализов ручных операций — что бы там не делали

Джордж1

23 — 23.03.11 — 22:24

(21)сальдо посмотрела по указанным счетам

G-Re

24 — 23.03.11 — 22:24

(19) Это почти нормально, отрицательные остатки на активных(пассивных) счетах. Не должно влиять на баланс. Смотри в сторону 7х счетов

Джордж1

25 — 23.03.11 — 22:25

Еще один возможный вариант. Субсчета сами новые не вводили?

olga2601

26 — 23.03.11 — 22:26

не,не заводили

Джордж1

27 — 23.03.11 — 22:26

(26)а с сальдо что?

olga2601

28 — 23.03.11 — 22:30

осмотрела. по счетам 00,26,90,91 сальдо нет

Джордж1

29 — 23.03.11 — 22:31

выложи по каким есть, может у вас что-то нестандартно есть

G-Re

30 — 23.03.11 — 22:33

(22) Согласен, но для этого Автор должен немного разбираться в основах бухучета и уметь читать эту ведомость, чего, по-всей видимости, не наблюдается.

olga2601

31 — 23.03.11 — 22:39

Н14 Расходы на оплату труда
Н14.01 Расх.на опл.труда АУП
Н14.02 Расх.на опл.труда прочие
Н15 Налоги и отчисления
НБ Не используется
СВЗ Страховые взносы
СВЗ.01 По деят., не обл. ЕНВД
СВЗ.01.1 Страховой ПФ
СВЗ.01.2 Накопительный ПФ
СВЗ.01.3 Социальное страхование
СВЗ.01.4 ФФОМС
СВЗ.01.5 ТФОМС
Н08 Внереализационные доходы
Н05.04 Амортизация НМА
Н06 Доходы от реализ. имущ.
Н06.01 Выр.от реализ. продукции
Н06.03 Выр.от реализ. проч.имущ.
Н06.04 Выр.от реализ.покупн.тов.
60 Расчеты с поставщиками
60.1 Расч. с пост. в руб.
62.2 Авансы получ. в руб.
67 Расч. по долгоср.кред.
67.3 Долгоср. займы в руб.
68.1 Налог на доходы физ.лиц
68.10.1 Цел.сбор милицию
68.10.2 Цел.сбор на благоустр
69 Расч. по соц. страхованию
69.2 Пенсионное обеспечение
69.2.2 Страховой ПФ
69.2.3 Накопительный ПФ
69.3 Медицинское страхование
69.3.1 ФФОМС
69.3.2 ТФОМС
69.11 Страхование от НС и ПЗ
70 Расч. по оплате труда
71 Расч. с подотчетн. лицами
71.1 Расчеты в рублях
76 Разн. дебиторы, кредиторы
76.5 Расч.с деб.и кред.в руб.
76.АВ НДС с авансов получ.
80 Уставный капитал
84 Нераспределенная прибыль
84.1 Прибыль, подлеж. распред.
90.1 Выручка
90.1.1 Выручка, не обл. ЕНВД
91.1 Прочие доходы
91.9 Сальдо пр. дох. и расх.
99 Прибыли и убытки
99.1 Прибыли и убытки
ДФЛ Доходы физических лиц
ДФЛ.1 Доходы, не обл. ЕНВД
ЗПК НДС к уплате поставщику
ЗПК.20 По ставке 18% (20%)
ЗПК.20.Б Сумма без НДС 18% (20%)
ЗПК.20.Н Сумма НДС 18% (20%)
КН Не используется
Н05.04 Амортизация НМА
Н06 Доходы от реализ. имущ.
Н06.01 Выр.от реализ. продукции
Н06.03 Выр.от реализ. проч.имущ.
Н06.04 Выр.от реализ.покупн.тов.

olga2601

32 — 23.03.11 — 22:40

сейчас сверюсь по оборотке

olga2601

33 — 23.03.11 — 22:40

причем не идет на 300 рублей всего

Джордж1

34 — 23.03.11 — 22:40

Это что ты выложила?

andrewks

35 — 23.03.11 — 22:41

забалансовые можно было и не постить

andrewks

36 — 23.03.11 — 22:42

(34) — (29). буквально )

zak555

37 — 23.03.11 — 22:42

поставить ресурсу Сумма знак баланс ?

ИИванова

38 — 23.03.11 — 22:44

на 91 счете сальдо, что и требовалось доказать

G-Re

39 — 23.03.11 — 22:44

Не проще ли Оборотку выложить?

Джордж1

40 — 23.03.11 — 22:45

(38)где это вы такое увидели?

G-Re

41 — 23.03.11 — 22:47

(40) По всей видимости, отображены счета, на которых ненулевое сальдо, тогда (38) ДА.

olga2601

42 — 23.03.11 — 22:47

н в предыдущем периоде по 91.1 тоже сальдо и всё ведь нормально

Джордж1

43 — 23.03.11 — 22:48

(41)где ты увидел 91 счет?

Джордж1

44 — 23.03.11 — 22:49

(42)это и есть нормально

Джордж1

45 — 23.03.11 — 22:50

а вот такого быть не может
«90.1 Выручка
90.1.1 Выручка, не обл. ЕНВД»

G-Re

46 — 23.03.11 — 22:50

(43) 91.1,91.9 представлены в предложенном списке

andrewks

47 — 23.03.11 — 22:51

гуща заканчивается, шар сломан, пора в ход пускать утюг и паяльник

Джордж1

48 — 23.03.11 — 22:52

(46)разницу между 91 и 91.1,91.9 улавливаете?

olga2601

49 — 23.03.11 — 22:56

то есть все остатки только на 91.9 могут быть?

Джордж1

50 — 23.03.11 — 22:57

(49)девущка, формулируйте свои мысли и вопросы понятнее.
А лучше как предлагалось выше — выложите свою ОСВ куда нибудь.

G-Re

51 — 23.03.11 — 23:00

(48) При отсутствии реальных конкретных цифр сальдо разницы никакой. Ладно, хватит друг с другом общаться, нужно девочке помочь, а она почему-то не хочет «секретную» ОСВ предъявлять, так что могут и не помочь…

ИИванова

52 — 23.03.11 — 23:03

(49) Хотя бы скажите, равны у вас сальдо на 91.1 и 91.9?

Джордж1

53 — 23.03.11 — 23:04

(51)а разница есть. 91 в целом у автора закрылся в 0 — и на баланс влиять не может

Джордж1

54 — 23.03.11 — 23:04

Вот с 90-м счетом ситуация настораживает

G-Re

55 — 23.03.11 — 23:07

(53) Я это прекрасно понимаю, почему и написал «без реальных конкретных цифр», а если вдруг РАЗНЫЕ сальдо на этих субсчетах? И все,91 подвис.

Джордж1

56 — 23.03.11 — 23:08

(53)тогда бы садьдо было и на 91 в целом, чего не наблюдается. Делаем вывод что сальдо на 91.1 и 91.9 совпадают
//
Вот с 90 ситуация непонятна

G-Re

57 — 23.03.11 — 23:09

(54) Без цифр, то есть без реальной ОСВ трудно чем-то помочь, кроме стандартных технологических советов.

ИИванова

58 — 23.03.11 — 23:09

Да, с 90-ми что-то не то.

G-Re

59 — 23.03.11 — 23:09

(56) ДА!!!

G-Re

60 — 23.03.11 — 23:12

Автора уже 15 минут нет с нами, наверное ей это совсем неинтересно….

olga2601

61 — 23.03.11 — 23:19

очень интересно

olga2601

62 — 23.03.11 — 23:19

просто я сижу и расшифровку с обороткой сверяю

Джордж1

63 — 23.03.11 — 23:22

(62)ерундой вы занимаетесь. Выкладывайте ОСВ

ИИванова

64 — 23.03.11 — 23:22

90.9 не хватает.

RayCon

65 — 23.03.11 — 23:22

(10)
>Сторно тут не причем.

Сторно может влиять на баланс тогда, когда в проводке используется один балансовый счет, а другой — счет доходов/расходов, который в баланс не попадает. Кроме того, сторно часто идёт в паре с исправительными проводками, и тогда такая же ситуация возможна для этой пары проводок, причём, неважно какая из них будет ломать ажур: сторнировочная или исправительная.

>Ошибки выявить просто — это сальдо на счета 00, 26, 90, 91

Согласен, что перекос баланса, вызванный вышеуказанной причиной, в любом случае найдёт отражение на счетах доходов/расходов.

RayCon

66 — 23.03.11 — 23:24

(64) +1
=> как минимум, закрытие месяца сделано некорректно

olga2601

67 — 23.03.11 — 23:24

а куда выложить?

Джордж1

68 — 23.03.11 — 23:25

(64,66)автор просто что-то пропустила в своем списке.
Или как вариант — слетели итоги на 90 счете — бывало такое раньше

Джордж1

69 — 23.03.11 — 23:25

Cthulhu

70 — 23.03.11 — 23:27

(65): смешное оправдание. на баланс влияет любая проводка (а не только сторно, к которому ты прицепился), использующая такие Дт и Кт -счета.

olga2601

71 — 23.03.11 — 23:28

Джордж1

72 — 23.03.11 — 23:32

(71)на сколько у тебя Актив и Пассив не сходятся?

Джордж1

73 — 23.03.11 — 23:34

Где 01 счет, откуда взялся 19.Э?

Стерва-бух

74 — 23.03.11 — 23:35

(71) куда строку с 01 дела?

olga2601

75 — 23.03.11 — 23:36

на 273 рубля

olga2601

76 — 23.03.11 — 23:36

это единственный добавленный счет

ИИванова

77 — 23.03.11 — 23:38

и 76.АВ в кредите…

Стерва-бух

78 — 23.03.11 — 23:38

а это с каких времен тянете?????????

68.10.1 Цел.сбор милицию
68.10.2 Цел.сбор на благоустр

этих налогов уже сто лет нету

и кстати — это тоже вроде добавленные счета

olga2601

79 — 23.03.11 — 23:39

да, как то странно

zak555

80 — 23.03.11 — 23:39

(78) сейчас полиция только ?

olga2601

81 — 23.03.11 — 23:40

ну да…
но по ним все нормально

olga2601

82 — 23.03.11 — 23:40

там суммы то небольшие

olga2601

83 — 23.03.11 — 23:40

скоро переименуем в полицию

Стерва-бух

84 — 23.03.11 — 23:40

(80) не знаешь старые налоги — не умничай

Джордж1

85 — 23.03.11 — 23:42

Ничего неправильно не ОСВ не увидел

Стерва-бух

86 — 23.03.11 — 23:42

и все же — где строки со счетами 00 и 01 ?

Стерва-бух

87 — 23.03.11 — 23:44

(85) кроме красноты на 10.8 и непонятного кредитового остатка на 76.АВ….

Cthulhu

88 — 23.03.11 — 23:44

(84): так иво! пасусалам! )))

ИИванова

89 — 23.03.11 — 23:44

у вас баланс случайно не в тысячах? Может, расхождение в 273 тысячи?

Джордж1

90 — 23.03.11 — 23:45

(87), да, кстати, может разница 273 ТЫСЯЧИ рублей?

ИИванова

91 — 23.03.11 — 23:45

Думаю, что это 76.АВ кредитовый

Стерва-бух

92 — 23.03.11 — 23:46

(89, 90) а кстати — очень похоже на это….

olga2601

93 — 23.03.11 — 23:47

кстати да…

Джордж1

94 — 23.03.11 — 23:48

76.АВ — очень похоже. Кредитовой сальдо по нему нигде при заполнении баланса не учитывается

olga2601

95 — 23.03.11 — 23:48

Вы про 76 АВ

olga2601

96 — 23.03.11 — 23:48

да оно впринципе и не должно быть кредитовое

olga2601

97 — 23.03.11 — 23:48

кредитовое это же ВА

Стерва-бух

98 — 23.03.11 — 23:49

(93) на какой из вопросов был ответ?

NikVars

99 — 23.03.11 — 23:49

(96) Ольга! А у Вас точно день рождения 26 января?!

Джордж1

100 — 23.03.11 — 23:49

(96)Не должно, но почему то 76.АВ сделан активно-пассивным

Источник

Что делать, если после заполнения бухгалтерского баланса в 1С не сходятся итоги по активу и пассиву? Как понять причину расхождений и исправить ситуацию? В этом видео я расскажу о трех самых популярных ошибках при заполнении бухгалтерской отчетности, которые встречаю в базах своих клиентов. Практический пример рассмотрен в конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0, но материал будет полезен и пользователям других программных продуктов.

Почему Актив не равен Пассиву?

Перепровидите закрытие месяца.

Свои счета и субсчета не добавляли. Технологический анализ бухучета не показал отклонений.

Бух. баланс не идёт, как найти ошибку, подскажите этапы подготовки баланса

Раньше я никогда не формировала баланс, ранее я работала у ИП, теперь работаю в ООО. Работаю в программе 1С: БУХГАЛТЕРИЯ 8.3. Перед балансом сделала «закрытие месяца», сформировала в регламентированных отчетах баланс, а баланс не идёт, актив не равен пассиву, на 600 тыс. руб., это очень много, тем более у нас мелкая фирма, обороты небольшие, выручка от выполнения услуг за год, всего 9 млн. руб. Фирма оказывает услуги автосервиса, ЕНВД. Не знаю как найти ошибку? Баланс-то смешной, упрощенный, показателей очень мало, а не идёт баланс, может что-то я забыла сделать в программе? Я сделала только операцию «закрытие месяца», сделала все налоговые декларации и отчеты в ФСС, ПФ, налоговую, а вот баланс не сходится, может еще что-то в программе делают, какие-то операции перед формированием баланса? В балансе в активе отражено много материальных расходов. А неужели материалы при оказании услуг никуда не списываются или списываются в меньшем количестве. Как там вообще списываются материалы, когда оказываются услуги? Поступают материалы (запчасти) на сч. 10, потом оказываются услуги автосервиса (выписываю акт- реализацию услуг), куда уходят эти материалы, как их программа 1С списывает, может у меня материалы не списаны, поэтому баланс не идёт? Может еще какие-то этапы или проводки помимо » закрытия месяца» в программе 1С делают? Подскажите как быть? Заранее спасибо за ответы.

Kathrine
Раньше я никогда не формировала баланс

Сложно конечно не видя сказать ,что именно у вас не так.

1 открываем
операции — закрытие месяца — выбираем декабрь 2017, смотрим что «Реформация баланса зеленым цветом ? если до то формируем оборотно сальдовую ведомость за год.
далее смотрим что бы на 90,91,99 счете не было сальдо на конец отчетного периода.
далее смотрим итог сальдо на конец от периода (в самом низу оборотки) по дебету и кредиту сходится ? если да,то
Сохраняем оборотку в ексельке. Берем только колонки на конец периода и раскидываем циферки по балансу, что отразили в балансе помечаем.
Например, у вас на 10 счете будет дебетовое сальдо, ставим в строку запасы.
(в баланс форма № 1 отражаются только данные на конец периода,а не обороты)

дебетовое сальдо по 60 и 62 и 76 , 68,69 счету отражаем в строке дебетовое сальдо. И Т.Д.

Если у вас в оборотке итог по дебету равен итогу по кредиту, то баланс не может не сойтись.

Почему программа не заполняет ? я думаю, что все таки у вас закрытие месяца некорректно произошло.
Попробуйте перезакрыть с начала года.

Kathrine
В балансе в активе отражено много материальных расходов.

в балансе отражается не расход, а остаток материалов на складе.

P.S. есть консультант ? если нет , то на выходных в интернете он бесплатный, можно зайти в него ,найти практическое пособие по бухгалтерской отчетности за 2017 год и читая его заполнить баланс и отчет о финансовых результатах.

Kathrine
А неужели материалы при оказании услуг никуда не списываются или списываются в меньшем количестве. Как там вообще списываются материалы, когда оказываются услуги? Поступают материалы (запчасти) на сч. 10, потом оказываются услуги автосервиса (выписываю акт- реализацию услуг), куда уходят эти материалы, как их программа 1С списывает, может у меня материалы не списаны, поэтому баланс не идёт?

Источник

«Активы равны пассивам» — эти слова слышит каждый, кто начинает знакомиться с управленческим учетом. У многих такое утверждение вызывает массу вопросов: «а почему?», «а какая разница?», «а если все-таки не равны, то что?».

Разобраться, почему активы равны пассивам и что делать, если они не сходятся, — помогла Юлия Мушарапова, финдиректор на аутсорсе из консалт-бюро «Нескучные финансы», которое помогает с управленческим учетом более чем 100 компаниям из Украины, России, Казахстана, Беларуси и Чехии.

Почему все записи в балансе получаются двойными

Юлия: «Когда мы ведем управленческий баланс, руководствуемся принципом двойной записи. Это касается любой финансовой операции. Потому что все они отражаются на двух статьях баланса: одну из них увеличивают, а другую — уменьшают, причем неизменно на одинаковую сумму.

Вот и получается: в балансе активы всегда равны пассивам. А если не равны, значит, что-то посчитано неверно.

В учете и балансе можно выделить четыре типа операций:

#1. Увеличивают и актив, и пассив. Купили товар на $10 тыс. с рассрочкой платежа — в активе продукция на $10 тыс., в пассиве — кредиторская задолженность (все, что бизнес кому-либо должен) на ту же сумму.

#2. Уменьшает и актив, и пассив. Оплатили $5 тыс. долга за товар — минус $5 тыс. в активе по строке «Деньги» и минус столько же в пассиве по строке «Кредиторская задолженность».

#3. Увеличивает один актив, но уменьшает другой. Купили станок за $15 тыс. — стоимость оборудования повысилась на эту сумму, денег стало меньше на те же $15 тыс.

#4. Увеличивает один пассив, но уменьшает другой. Выплатили зарплату за прошлый месяц, для этого использовали $3 тыс. из овердрафта — кредиторская задолженность по зарплате уменьшилась на $3 тыс., но на ту же сумму выросли обязательства по кредитам».

Почему активы и пассивы бывают не равны

Первая и наиболее распространенная причина — ошибки, которые могут вкрасться как в сам баланс, так и в любой другой основной отчет — о движении денежных средств (ДДС) или о прибылях и убытках (ОПиУ). Поэтому первое, что нужно делать, если активы и пассивы в балансе не равны, — тщательно проверить все три отчета.

Юлия: «Причин может быть сколько угодно — забыли что-то отразить, внесли неверную цифру, съехала формула и т. д. С этим сталкивается каждый, кто работает с управленческой отчетностью».

Иногда в отчете о прибылях и убытках отражается не вся информация, которая собрана в балансе.

Представим: компания в марте купила оборудование на $300 тыс. и учла его в балансе на 31 марта. С апреля начисляется амортизация — $12,5 тыс. в месяц. В этом случае остаточная стоимость купленного оборудования на 30 апреля = 300 000 — 12 500 = 287 500. Давайте посмотрим, как это будет выглядеть в балансе (неправильные цифры в таблице выделены красным).

Поскольку в ОПиУ забыли учесть амортизацию купленного в марте оборудования, активы и пассивы не сошлись на соответствующую сумму — $12,5 тыс.

Другой пример: клиент в апреле принял и оплатил работы по длительному проекту на $400 тыс. Компания признала эту сумму выручкой. Расходы по проекту составили $250 тыс. и отразились в балансе на конец марта как незавершенное производство. А внести их в ОПиУ за апрель забыли.

Поскольку в ОПиУ отразили выручку, но не списали расходы по проекту, баланс не сошелся на сумму этих расходов — $250 тыс.

Юлия: «Со стороны такие ошибки выглядят совсем глупыми. Кажется, что быть такого не может. А на деле подобные нестыковки встречаются сплошь и рядом, особенно в компаниях, где в работе множество проектов — чем больше цифр, тем больше путаницы».

Еще одна причина, по которой активы и пассивы не сходятся, — отражение остатков в балансе не соответствует принятой в компании логике сбора ОПиУ.

Юлия: «Когда руководство начинает собирать ОПиУ, часть затрат в нем может отражать кассовым методом: потратили деньги — сразу списали в расходы».

Представим: компания в апреле приобрела и оплатила расходные материалы на $50 тыс. В балансе на 30 апреля зафиксировала их поступление по статье «Сырье и материалы». И в ОПиУ отразила этот расход кассовым методом.

Юлия: «Баланс не сошелся на $50 тыс., потому что в ОПиУ эта сумма пошла в расходы. А в балансе купленные за нее материалы отражены в запасах как поступившие на склад, потому что фактически они не израсходованы.

Чтобы избежать расхождений, баланс нужно собирать исходя из логики, по которой составляется ОПиУ: деньги, потраченные на закупку сырья, просто вычесть из прибыли, а не отражать это сырье в запасах».

Что делать, если активы все-таки не равны пассивам

Юлия: «Когда описанные способы не помогли, мы все проверили и нам кажется, что никаких логических ошибок быть не должно, остается единственный вариант — постатейно проверять все строки баланса с учетом состояния на начало и оборотов за месяц.

Каждая статья баланса предполагает некое движение, которое должно отражаться в отчете ДДС или ОПиУ. Оба они составляются в течение месяца, в то время как баланс — на конкретную дату, обычно конец месяца. Когда мы собираем баланс на 30 апреля, у нас уже есть под рукой отчет ДДС и ОПиУ за апрель».

Рассмотрим основные статьи баланса и механизмы формирования сумм, которые должны в нем быть на конец очередного месяца.

По сходному алгоритму считаются дебиторская и кредиторская задолженность:

Сколько выплачено, смотрим в отчете ДДС, обязательства и начисления по актам — в ОПиУ.

Посчитаем и остаток денежных средств на конец периода:

Последним считается собственный капитал.

Юлия: «Постатейная проверка всех строк баланса — очень трудоемкое занятие. Но от того, что активы не сойдутся с пассивами, не застрахован даже опытный финансист. Так что иногда пересчет неизбежен. Однако в итоге активы и пассивы все же оказываются равны — в этом однажды убеждается каждый, кто занимается управленческим учетом».

Хотите получать дайджест статей?

Одно письмо с лучшими материалами за неделю. Подписывайтесь, чтобы ничего не упустить.

Спасибо за подписку!

Источник