Как изменить направление деятельности для закупленных материалов

Учет затрат и формирование финансового результата в 1С:ERP возможен как по предприятию в целом, так и с распределением по направлениям деятельности.

Для того чтобы включить возможность финансового учета по направлениям деятельности, необходимо выполнить следующие действия: НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый Результат.

Поставьте флажок напротив пункта Финансовый результат по направлениям деятельности.

Меню: Финансовый результат и контроллинг – Направления деятельности.

Создаем направления деятельности и отмечаем необходимые опции, для которых будет активно использование дополнительных объектов аналитического учета в системе.

Рассмотрим опции справочника и на что они влияют:

• Учет доходов. Относим выручку и расчеты с клиентами на направления деятельности, а также учитываем прочие доходы по статьям доходов в разрезе направлений.
• Учет затрат. Ведём расчеты с поставщиками, обособляем запасы, относим расходы.
• Денежные средства. Раздельный по направлениям деятельности, возможен с использованием двух режимов.

Первый режим, когда под направления выделяются отдельные кассы и банковские счета. Данный способ удобен для организаций, выделяющих расчетные счета на конкретное направление с отдельным учётом. При такой настройке в кассах и банковских счетах, а также и в документах появится поле для указания направления.

Второй режим «Остатки денежных средств определяются по корреспонденции приходов и расходов направления» – режим косвенного определения денежных средств по кассам и банковским счетам, для которых направление деятельности не указывается. Принадлежность денежных средств определяется по корреспонденции поступления и списания денежных средств по направлениям деятельности. Это удобно для организаций, которые не могут явно разделить движения по расчетным счетам и кассам.

В данном режиме будет доступен документ Ввод-вывод денежных средств по направлению в разделе Финансовый результат и контроллинг – Доходы и расходы, финансовый результат, который позволяет перемещать средства между направлениями без их физического движения по расчетным счетам и кассам для фиксации факта вложениявывода средств по направлениям деятельности в отчетах по движению денежных средств.

Учет внеоборотных активов – будет определять аналитический учет по направлениям деятельности в разрезе основных средств и нематериальных активов (учёт затрат на формирование стоимости активов и ведение счетов учета, а также амортизации в разрезе направлений деятельности).

Допускается обособление товаров и работ сверх потребности – включает возможность обособления товаров и работ по направлению деятельности в целом без (или сверх) предварительной фиксации потребностей заказами.

Для обособленного учета запасов по направлению деятельности необходимо включение функциональных опций в разделе НСИ и администрирование — Финансовый результат и контроллинг — Учет товаров —Обособленный учет себестоимости и НСИ и администрирование — Склад и доставка — Обеспечение потребностей — Обособленное обеспечение заказов. Потребление товаров и работ без заказов будет требовать обособленных остатков по указанному в документе направлению деятельности.

Все настройки могут применяться по направлениям деятельности независимо, т.е. одновременно могут использоваться направления с разными вариантами настроек. Даже если хотя бы у одного направления деятельности включена какая-либо настройка, например, Учет доходов, то в документах, формирующих выручку (Заказ клиента, Реализация товаров и услуг), становится доступным соответствующее поле с возможностью выбора из списка используемых направлений тех, для которых включен режим учета доходов.

Если включена настройка Учет затрат, то в документах Приобретения товаров и услуг, соответственно, будут доступны те направления деятельности, для которых включен Учет затрат.

Налогообложение реализации по направлению – если по направлению деятельности ведется «Учет доходов», то можно указать режим «Налогообложение НДС реализации». Настройка необходима для автоматического заполнения поля «Налогообложение НДС» при выборе направления в договорах с клиентами и в соответствующих документах продаж. А также, в договорах с поставщиками, документах закупки или потребления выбранное значение устанавливается в качестве вида деятельности раздельного учета НДС (поля: Закупка под деятельность, Потребление под деятельность и т.д.).

Настройки 1C:ERP мы осуществляем в рамках услуги Аренда 1С:ERP или осуществляем отдельно поддержку 1С:ERP с привлечением квалифицированных консультантов 1С:ERP.

С этого урока начинаем разбираться с финансовыми результатами в УТ 11, на конечном этапе попытаемся получить адекватную картинку по доходам и расходам нашего предприятия и оценить его итоговую рентабельность.

Конкретно в этом уроке познакомимся с направлениями деятельности и статьями расходов.

Направления деятельности в УТ 11

Если ваша организация получает прибыль по разным видам деятельности (например, продажа товаров, оказание услуг и т.п.), целесообразно включить использование в программе направлений деятельности. В результате вы сможете увидеть валовую прибыль и рентабельность не только по предприятию в целом, но и в разрезе конкретных видов деятельности.

В разделе Финансовый результат и контроллинг включаем галку Финансовый результат по направлениям деятельности.

Далее нас будет интересовать группа команд в разделе Финансовый результат и контроллинг:

Вначале создадим несколько направлений деятельности, для примера представим, что наше предприятие получает прибыль двумя способами:

• продажа товаров,
• оказание консультационных услуг.

Карточка направления деятельности выглядит следующим образом:

Тут необходимо указать наименование, признак Используется, группу справочника и комментарий при необходимости.

Для распределения доходов и расходов по разным направлениям деятельности нужно создать способы распределения в одноименном справочнике.

На скрине выше я настроил распределение доходов и расходов между созданными направлениями пропорционально выручке предприятия, зарегистрированной по этим направлениям. Помимо выбранного метода, есть варианты распределения:

• пропорционально себестоимости,
• пропорционально валовой прибыли,
• пропорционально коэффициентам, введенным вручную.

Следующая задача — настроить автоматическое распределение продаж по разным направлениям. Для этого открываем список настроек и создаем две настройки.

Карточка настройки распределения выглядит так:

На форме настройки заполняются данные:

• дата начала применения,
• организация,
• номенклатура,
• подразделение,
• клиент,
• вариант распределения по направлениям (или конкретное направление).

В моем примере все продажи распределяются на направление Продажа товаров.

Создадим вторую настройку:

Согласно этой настройке продажа номенклатуры Консультационные услуги будет относится к направлению Оказание услуг.

Здесь работает приоритет частного над общим — более детальная настройка вытесняет более общую, поэтому продажа консультационных услуг будет отнесена к направлению Оказание услуг.

Статьи расходов в УТ 11

Для классификации всех расходов, которые несет предприятие, в программе существует классификатор Статьи расходов. Статья определяет характер расходов и вариант их дальнейшего распределения.

Карточка статьи расходов имеет такой вид:

В верхней части формы указывается наименование и описание статьи, ниже выбирается тип расходов из списка вариантов:

Выбранный тип расходов определяет выбор возможных вариантов распределения суммы расходов по данной статье и доступные виды аналитики.

Расходы могут относиться к основной или прочей деятельности предприятия (в последнем случае распределение расходов возможно только по направлениям деятельности).

Существует несколько вариантов распределения расходов:

• на финансовый результат — расходы уменьшают прибыль текущего периода,
• на расходы будущих периодов — расходы будут списываться в будущем несколькими частями,
• на себестоимость товаров — расходы будут увеличивать себестоимость ТМЦ (согласно выбранной аналитики расходов).

Если в месяце возникновения расходов нет понимания, куда именно их распределять, выбирается вариант Не распределять.

Ниже выбирается тип аналитики для статьи (из доступных для данного типа расходов). При необходимости можно установить признак Контролировать заполнение аналитики — в таком случае пользователь не сможем провести документ, не заполнив аналитику.

Если у вас включен раздельный учет НДС, необходимо выбрать вариант распределения НДС по расходам в рамках статьи.

Если расходы по статье следует относить на финансовый результат (т.е. уменьшать прибыль текущего периода), то необходимо выбрать способ распределения расходов по направлениям деятельности (созданный нами ранее).

На второй вкладке можно настроить ограничение использования статьи при отражении различных хозяйственных операций.

В следующих уроках будет подробно рассмотрено отражение в учете разных видов расходов.

Настройки финансового учета

Для ведения финансового учета в программе «1С:Управление торговлей» необходимо настроить его параметры в соответствии с потребностями предприятия. Сделать это можно в специальной форме.

Раздел: НСИ и администрирование – Настройки разделов – Финансовый учет и контроллинг

По ссылке открывается форма настроек «Финансовый результат и контроллинг», которая содержит разделы для настроек финансового результата, учета товаров и целевых показателей. Рассмотрим раздел настроек «Финансовый результат»:

Здесь находятся флажки, которые включают или выключают следующие функции:

• «Учитывать прочие доходы и расходы» – учет доходов и расходов, не связанных с основной деятельностью, а также расходов будущих периодов и дополнительных расходов по товарам.
• «Финансовый результат по направлениям деятельности» – возможность регистрировать в программе направления деятельности компании и затем учитывать доходы и расходы в разрезе этих направлений.
• «Группы настроек финансового учета» – дополнительные настройки для номенклатуры и расчетов, позволяющие сгруппировать объекты по правилам отражения в бухучете.
• «Группы аналитического учета номенклатуры» – дополнительная аналитика для номенклатуры, позволяющая пользователю самостоятельно создавать параметры аналитического учета, указывать их при операциях и затем формировать отчеты в их разрезе.
• «Учитывать прочие активы и пассивы» – возможность отражать прочие операции (не относящиеся к основной деятельности), связанные с активами или пассивами, например операции с объектами основных средств.
• «Формировать управленческий баланс» – возможность формировать отчет «Управленческий баланс», для анализа финансового состояния предприятия и контроля баланса активов и пассивов.

Направления деятельности

Если организация ведет учет по направлениям деятельности, необходимо занести их в специальный справочник:

Раздел: Финансовый результат и контроллинг – См. также – Направления деятельности

Для направления деятельности указывают его наименование и статус – «Используется» или «Не используется». При необходимости можно создать в справочнике группы, которые можно будет выбрать в поле «Группа направлений»:

Способы распределения доходов и расходов по направлениям деятельности

Чтобы доход или расход можно было отнести к какому-либо направлению деятельности, в программе следует задать один или несколько способов распределения. Для этого нужно занести их в соответствующий справочник:

Раздел: Финансовый результат и контроллинг – См. также – Способы распределения доходов и расходов по направлениям деятельности

При занесении способа необходимо выбрать правило распределения: пропорционально доходам, расходам, валовой прибыли или коэффициентам. Кроме того, в табличной части указывают направления деятельности, по которым будет производиться распределение данным способом. Если табличную часть оставить пустой, распределение дохода или расхода произойдет по всем направлениям.

При выборе правила «Пропорционально коэффициентам» необходимо для каждого направления деятельности указать коэффициент. Если же занести только одно направление и указать для него любой коэффициент, то доход или расход будет полностью отнесен на это направление.

В дальнейшем способ распределения может быть использован при распределении как прочих доходов или расходов, так и продаж по основной деятельности.

При отражении прочих доходов или расходов «работает» статья доходов и расходов, которую выбирают в документ (например, платежный документ, реализация или поступление услуг и прочих активов и др.). Если в статье указан вариант распределения «По направлениям деятельности», то в ней должен быть выбран и способ распределения. Сумма дохода или расхода будет распределена между направлениями деятельности согласно этому способу. Подробнее о прочих доходах и расходах см. в наших материалах по управленческому учету в УТ – «Прочие доходы» и «Прочие расходы».

Также способы распределения могут использоваться в настройке автоматического распределения продаж.

Настройка распределения продаж по направлениям деятельности

В программе «1С:Управление торговлей» нет возможности напрямую связать документ продажи с направлением деятельности. Распределение выполняется автоматически регламентными документами, обычно при проведении закрытия месяца. Предварительно необходимо настроить правила распределения.

Раздел: Финансовый результат и контроллинг – См. также – Настройка распределения продаж по направлениям деятельности

Настройки добавляют по кнопке «Создать». Одновременно может использоваться несколько настроек.

В нижней части формы настройки отмечают, как будет происходить распределение: на конкретное направление деятельности или по способу распределения. В первом случае нужно выбрать направление, во втором – способ.

Выше указывают параметры, по которым программа будет отбирать документы для применения данной настройки: клиент, подразделение, номенклатура и организация. Можно указывать не все параметры. Например, на рисунке 5 выбрано подразделение «Отдел оптовых продаж» и направление деятельности «Оптовые продажи». Это означает, что все продажи, проведенные по этому отделу, будут отнесены на данное направление деятельности (при отсутствии других приоритетных настроек, о чем см. ниже).

Кроме того, необходимо поставить отметку об использовании и указать дату, с которой применяется настройка. Действие настройки продлится с этой даты и до введения новой настройки с такими же параметрами. К примеру, если создать новую настройку и в ней с 01.06.2016 указать другое направление для отдела оптовых продаж, то с этого дня продажи этого отдела будут распределяться по-новому.

Как происходит выбор настройки при распределении продаж, отраженных документом? Для этого в программе заданы приоритеты. Они распределены в обратном порядке: на первом месте – клиент, затем подразделение, номенклатура и организация.

На рисунке 6 приведен пример списка настроек. В нем большинство настроек относятся к подразделениям: продажи каждого подразделения распределяются на определенное направление деятельности, например отдела оптовых продаж – на оптовые продажи и т. д. Однако есть отдельная настройка для клиента «Саймон и Шустер» – направление «Продажа дистрибьюторам». Это значит, что продажи данному клиенту будут отнесены именно на это направление, независимо от подразделения, так как клиент имеет больший приоритет.

Иногда бывает удобно задавать настройки распределения для номенклатуры. В этом случае продажи из одного документа могут быть распределены на разные виды деятельности, в зависимости от номенклатуры. Если каким-то направлением (например, розничной торговлей) занимается отдельная организация холдинга, имеет смысл создать настройку для этой организации. Но следует помнить о приоритетах. Например, если при настройках, приведенных на рисунке 6, отразить продажу по организации «ИП «Предприниматель» и подразделению «Отдел розничных продаж», то эта продажа будет отнесена на направление «Розничные продажи (офис)», хотя для организации указано другое. Будет использовано направление, указанное для подразделения, так как оно имеет приоритет.

Финансовые результаты

После выполнения регламентных операций закрытия месяца продажи будут распределены согласно настройкам. Это отразится в отчетах. Рассмотрим отчет «Финансовые результаты».

Раздел: Финансовый результат и контроллинг – Отчеты по финансовому результату – Финансовые результаты

Отчет формируется в валюте управленческого учета. Выручка от продаж и себестоимость продаж распределены по направлениям деятельности. Обратите внимание, что на направление «Доп. услуги» распределена только выручка, а себестоимость отсутствует (так как для услуги ее не может быть).

После выхода версий 1С:ERP 2.0 — 2.1 помню некое разочарование в среде внедренцев, связанное с неполной функциональностью механизма учета по направлениям деятельности.

Действительно, обособленный по направлениям деятельности учет затрат не работал. Работал только механизм распределения затрат по направлениям, настраиваемый в статьях затрат.

При отражении реализации или закупки данная аналитика заполнялась в регистрах оперативного учета, но была недоступна из бюджетных отчетов. Нет, она присутствовала, конечно, в перечне возможных аналитик при настройке правила получения фактических данных, но только номинально. При построении отчетов по факту она не работала.

И вот долгожданный момент настал и, начиная с версии 2.2.2, существенно доработан механизм отражения аналитики направлений деятельности.

В статье хочу поделиться опытом использования направления деятельности в учете закупок товаров, затрат, реализации, движения денежных средств, а также настройки соответствующих бюджетных статей.

Итак, настройка элементов справочников «Направления деятельности»

Создадим направление деятельности «Проект 1» и взведем соответствующие выключатели учета доходов, затрат, денежных средств, а также включим возможность обособления товаров по направлению деятельности:

Аналогично настроим «Проект 2».

 Теперь перейдем к функционалу закупок.

Отразим закупку некого товара под «Проект 1». Если раньше значение аналитики «Направление деятельности» можно было «извлечь» только из реквизитов договора или соглашения, то теперь в документе «Поступления товаров и услуг» во вкладке «Дополнительно» достаточно указать соответствующее направление:

При отражении реализации, аналогично, направление деятельности указывается во вкладке «Дополнительно». При этом при проведении документа система контролирует наличие соответствующего запаса с учетом направления деятельности. Т.е. продать под направление мы не сможем, если предварительно не приобретем либо не произведем под это направление:

В случае производства без заказов, направление в документе «Выпуск продукции и выполнение работ» также указывается во вкладке «Дополнительно»

В «Заказе на производство» эта аналитика указывается во вкладке «Основное»

Далее, при отражении постатейных расходов настраиваем правило распределения статьи с указанием документа выпуска.

В случае банковских документов никаких дополнительных аналитик заполнять не нужно. Направление деятельности заполняется из документа расчета (т.е. «Реализация» или «Поступление товаров и услуг»)

Теперь перейдем к настройке статей расходов. Будем использовать следующие статьи:

·       «Доходы от реализации»

·       «Закупки»

·       «Оплата поставщикам»

·       «Поступление от реализации»

·       «Себестоимость реализованной продукции»

В каждой из них в качестве аналитики указано направление деятельности.

В статьях БДР и закупок «Доходы от реализации», «Закупки», «Себестоимость реализованной продукции» никаких дополнительных настроек источников значений аналитики также указывать не нужно.

В статьях БДДС «Оплата поставщикам» и «Поступление от реализации» необходимо в правиле получения фактических данных включить расширенную настройку заполнения аналитики, а в качестве источника заполнения указать «Направление деятельности» объекта расчетов, т.е. значение реквизита «Направление деятельности» документов «Реализация» или «Поступление товаров и услуг»:

В итоге в качестве результата в бюджетировании можем получить примерно такой отчет в разрезе проектов:

Николай Попов,

разработчик компании ООО “Кодерлайн”

Конфигурация: 1С КА 2

Посмотрите видео-урок о направлениях деятельности в 1С Комплексная автоматизация 2 из курса

«1С Комплексная автоматизация 2: учет производства и затрат»

В этом курсе учету по направлениям деятельности посвящен целый раздел.

В видео-уроке мы с вами:

• Рассматриваем, что из себя представляет учет по направлениям деятельности в регламентированном учете в новой версии 1С Комплексной 2.
• Учимся  настраивать стандартные бухгалтерские отчеты, чтобы получить нужную информацию по направлениям деятельности.
• Разбираемся, какие новые возможности аналитики учета в бухгалтерском учете дают нам направления деятельности.

Перейти к описанию курса «1С Комплексная автоматизация 2: учет производства и затрат»

Краткое (но не исчерпывающее) содержание видео:

Стандартные бухгалтерские отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость.

Здесь нельзя сделать группировку по направлениям деятельности, но можно сделать отбор по любому направлению деятельности.

В этом случае получаем полностью выделенную оборотку по указанному направлению деятельности. В 1С КА 2.4 все счета бухгалтерского учета имеют измерение Направление деятельности. Учет по направлениям деятельности теперь можно вести сквозной, не только распределение затрат. Если ведется учет по направлениям деятельности и в документе, формирующем проводки, указано направление деятельности, оно появится в бухгалтерском учете на соответствующих счетах.

Направление деятельности в данном случае не субконто, это именно дополнителньое измерение регламентированного учета, как организация и подразделение.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

В Оборотно-сальдовой ведомости по счету уже можно группировать данные по направлениям даятельности, как по субконто.

Смотрим ОСВ по 20 счету с группировкой по направлениям деятельности. По направлениям деятельности идет и списание затрат на выпуск и  учет остатков в НЗП.

Списываются и материалы, и прямые трудозатраты на направление деятельности продукции.

Смотрим ОСВ по 90 счету — учет и доходов и себестоимости продаж по направлениям деятельности по всем субсчетам.

Таким образом, имеем глубоко проработанный учет по направлениям деятельности, которого раньше не было.

Он используется и для учета ГОЗ и для собственных нужд, когда требуется полностью выделить операции и баланс по определенной аналитике.

Учитесь каждый день и меняйте свою жизнь к лучшему!

Если у вас возникли вопросы смело задавайте их : 

online@praktikaucheta.ru

 +7(911)777 22 47

 +7(911)777 22 47 

• 

  Ощепкова Татьяна
  Специалист проектного отдела

Сегодня я расскажу, как выполнить настройки в ERP для формирования финансового результата по аналогии с УПП по объекту «Номенклатурные группы». Такая задача возникает в случае, если необходимо получать финансовый результат в разрезе, например, видов деятельности, либо заказов клиента, и др.

Рассмотрим на примере получения финансового результата по номерам заказов клиентов «Паспорт заказа». Для этого необходимо скалькулировать себестоимость готовой продукции в разрезе Паспортов заказа. Мы не будем вводить НД по материалам, поскольку учет материалов по НД является достаточно трудоемким и требует корректировок НД.

Данную задачу можно реализовать в ERP, с помощью аналитики «Направления деятельности» (НД). Необходимо включить функциональную опцию, отвечающую за получение финансового результата по направлениям деятельности.

Рис.1 Включение функциональной опции: Финансовый результат по направлениям деятельности

Есть ряд особенностей при получении финансового результата по НД в ERP. Отличительной особенностью использования НД является то, что этот объект является разделителем учета. И поэтому он присутствует не только на счетах учета затрат и счетах финансового результата, но и на счетах учета ТМЦ, а также на счетах учета взаиморасчетов.

Для реализации нашей задачи требуется ввести в учет использование механизма обособления товаров. Для этого необходимо включить соответствующую функциональную опцию в разделе «Настройка НСИ и разделов», раздел «Продажи». В нашем случае включаем обособление товаров по «Направлениям деятельности».

Рис.2 Включение функциональной опции: Обособление товаров по направлению деятельности при продаже

При оформлении документа «Заказ клиента» в шапке документа необходимо указать НД «Паспорт заказа», по которому будет отгружаться готовая продукция.

Рис.3 Пример Заказа клиента по направлению деятельности

Рис.4 Пример Заказа клиента по направлению деятельности

При выполненных настройках в справочнике «Назначения» будет создан элемент с наименованием паспорта заказа. По данному назначению будут обосабливаться полуфабрикаты и готовая продукция.

Рис.5 Назначение в справочнике «Назначения» создано автоматически при проведении Заказа клиента

Оформим выпуск полуфабрикатов, которые будут использоваться для производства готовой продукции. Для выпускаемого полуфабриката необходимо указать правильное назначение товара, под которое будет потребляться данный полуфабрикат. Таким образом, полуфабрикат будет обособлен под данное направление, а также это обеспечит расчет себестоимости полуфабрикатов в разрезе НД, указанного в назначении.

Рис.6 Оформление выпуска полуфабрикатов в ERP

При выпуске полуфабриката материалы не обосабливаются, т.е. потребляются без назначений, поскольку для материалов не используем обособление по НД.

Рис.7 Особенности выпуска полуфабрикатов в ERP (Назначение материалов)

При выпуске полуфабриката НД в шапке документа можно заполнять или не заполнять. НД в шапке имеет смысл заполнять, если полуфабрикат будет продаваться по данному паспорту заказа.

Рис.8 Особенности выпуска полуфабрикатов в ERP (Направление деятельности)

Выполним процедуру «Закрытие месяца».

Рис.9 Закрытие месяца в ERP

Проанализируем отчет «Движение ТМЦ и затрат в производстве» по выпущенным полуфабрикатам. В отчете видно, что затраты по выпущенным полуфабрикатам калькулируется без аналитики по НД, поскольку при выпуске полуфабрикатов мы не указали НД в шапке документа.

Рис.10 Отчет «Движение ТМЦ и затрат в производстве»

При этом себестоимость самих полуфабрикатов отражается по аналитике НД, поскольку мы указали назначение выпускаемых полуфабрикатов.

Рис.11 Отражение себестоимости выпущенных полуфабрикатов в отчете «Движение ТМЦ и затрат в производстве»

Отчет «Анализ себестоимости выпущенной продукции» по выпущенным полуфабрикатам отражает себестоимость полуфабрикатов без учета НД.

Рис.12 Отражение себестоимости в отчете «Анализ себестоимости выпущенной продукции»

Рис.13 Отражение себестоимости в отчете «Анализ себестоимости выпущенной продукции»

Оформим выпуск готовой продукции, используя ранее выпущенные полуфабрикаты. На закладке «Продукция» необходимо указать назначение товара «Паспорт заказа».

Рис.14 Оформление выпуска готовой продукции в ERP

Полуфабрикаты тоже необходимо потреблять под правильное НД «Паспорт заказа».

Рис.15 Особенности оформления выпуска готовой продукции

В шапке документа при выпуске готовой продукции необходимо заполнить НД.

Рис.16 Заполнение поля «Направление деятельности» при оформлении выпуска готовой продукции

Проанализируем отчет «Движение ТМЦ и затрат в производстве» по партиям производства, выпускающим готовую продукцию. Полуфабрикаты и постатейные расходы входят в себестоимость готовой продукции по аналитике НД «Паспорт заказа». Материальные затраты вошли в себестоимость продукции без НД, т.к. по условию задачи материалы не учитываются по НД.

Рис.17 Анализ отчета «Движение ТМЦ и затрат в производстве» по партиям производства

Себестоимость готовой продукции рассчитывается по НД «Паспорт заказа», поскольку продукция выпускается с обособлением по назначениям, а НД является аналитикой назначения товара.

Рис.18 Отражение себестоимости в отчете «Движение ТМЦ и затрат в производстве»

Оформим отгрузку готовой продукции клиенту. Для этого в «Заказе клиента» необходимо указать действие «Отгрузить обособленно».

Рис.19 Оформление отгрузки готовой продукции в ERP

На основании «Заказа клиента» оформляем документ «Реализация товаров и услуг», при этом в шапке документа заполняется НД из Заказа клиента.

Рис.20 Оформление документа «Реализация товаров и услуг» на основании «Заказа клиента» в ERP

Рис.21 Особенности оформления документа «Реализация товаров и услуг» на основании «Заказа клиента» в ERP

В этом случае движения по счетам учета 90.01 «Выручка» и 90.02 «Себестоимость продаж» будут отражены по аналитике НД «Паспорт заказа».

Рис.22 Отражение движения документа в ERP по аналитике НД «Паспорт заказа»

Проанализируем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 20 «Основное производство». Затраты сгруппированы по НД и отражают правильную производственную себестоимость.

Рис.23 Анализ отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 20 «Основное производство» в ERP

На счете 43 «Готовая продукция» НД является разделителем учета.

Рис.24 Анализ отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 43 «Готовая продукция» в ERP

На счете 90 «Продажи» получаем финансовый результат в разрезе НД «Паспорт заказа».

Рис.25. Получение финансового результата в разрезе НД «Паспорт заказа» на счете 90 «Продажи» в ERP

В отчете «Валовая прибыль» можно проанализировать финансовый результат в разрезе «Заказов клиента» и он соответствует учетным данным по производственному и регламентированному учету.

Рис.26 Анализ отчета «Валовая прибыль» в разрезе «Заказов клиента» в ERP

Таким образом, мы рассмотрели пример формирования финансового результата по направлениям деятельности на примере использования паспортов заказа. Используя аналитику «Направления деятельности» можно организовать учет, аналогичный с учетом по Номенклатурным группам в УПП. Но есть отличительные особенности такого учета, которые состоят в том, что кроме счетов затрат и счетов финансового результата, аналитика по направлениям деятельности будет использоваться на счетах учета ТМЦ, а также на счетах учета взаиморасчетов.

Надеюсь, данная статья была для вас, полезна. Предлагаю также ознакомиться со статьей: «Пример расчета курсовых разниц», а также подписаться на нашу рассылку!

_______________________________________

Автор статьи: Специалист проектного отдела Ощепкова Татьяна. Дата обновления статьи 12.02.2019 г.

Подпишитесь на нашу рассылку
и получите еще больше статей от экспертов по 1С!