Добрый день! Помогите, пожалуйста. Сейчас обнаружила, что у меня не закрылись 90, 91 счет. Закрытие проводила автоматически в программе 1С: Предприятие 8.0. Режим налогообложения упрощенка. Какие могут быть ошибки и причины?
г. Санкт-Петербург33 740 баллов
Цитата (amoterasu):Добрый день! Помогите, пожалуйста. Сейчас обнаружила, что у меня не закрылись 90, 91 счет. Закрытие проводила автоматически в программе 1С: Предприятие 8.0. Режим налогообложения упрощенка. Какие могут быть ошибки и причины?
У Вас верные проводки по субсчетам 90 и 91 счета при закрытии месяца?
То есть для 91:
91.01 прочие доходы
91.02 прочие расходы
91.09 — сальдо прочих доходов и расходов.
При закрытии месяца сопоставляются кредитовое сальдо по 91.01 с дебетовым по 91.02 и на полученный результат делается проводка:
Д 91.09 К 99.01 или наоборот Д 99.01 К 91.09
Получаем, что в оборотке остатка по счету нет, по субсчетам — есть. Субсчета закроются при закрытии года, то есть при реформации баланса следующей проводкой:
Д 91.09 К 91.02.
Д91.01 К 91.09
Аналогично с 90 счетом.
При закрытии месяца формируются проводки:
Д 90.09 К 99.01 в случае работы с прибылью на N-ную сумму ( убыток, соответственно, наоборот)
Эта N-ная сумма формируется исходя из сопоставления оборотов (аналогично 91 счету) по субсчетам 90.01.1 и 90.02.1. Счет 90 у нас закрыт, но висят обороты по субсчетам. Все верно — сальдо по 90 быть не должно.
При годовом закрытии и реформации баланса сумма по субсчетам закрывается проводками:
Д 90.01 К 90.09
Д 90.09 К 90.02
Если «висит» 91 счет, то причина в незаполненном субконто. С 90 счетом все сложнее. Где-то «поехало» закрытие месяца. Попробуйте перепровести. Посмотрите оборотку в корреспонденции с основными счетами, чтобы увидеть бесхозный остаток.
Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов
Понимаете в чём дело, я не знаю, как это проверить. Что мне вообще нужно делать?! я закрывала всё с помощью функции 1С закрытие месяца и года. у меня не закрылся счет. Мне нужно самой операцией вручную сделать проводку? я понимаю, что они должны были закрыться… Где посмотреть и что исправть? где хоть ошибку искать? и почему программа сама всё не закрыла?
не до конца дочитала ответ. Спасибо за совет. я посмотрю. Но весь год заново проводила. Одно и то же.
Если это произошло в конце года, то: внимательно посмотрите, чтобы в документе «Закрытие месяца» стояли все галочки против выполняемых операций. Может быть это влияет на незакрытие счетов. «Определение финансовых результатов» галка, «Закрытие года» галка.
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
г. Санкт-Петербург33 740 баллов
Цитата (amoterasu):не до конца дочитала ответ. Спасибо за совет. я посмотрю. Но весь год заново проводила. Одно и то же.
А с субконто-то точно все в порядке? Обычно в 99% случаев виновник именно субконто. Я Вам советую постепенно, по периодам формировать карточку счета и смотреть, откуда все началось. В карточке как раз и видно, вся ли аналитика к счету проставлена. Из нее же можно двойным щелчком попасть в документ, которы йсформировал какую-то подозрительную проводку.
А в прошлом году не могла быть проблема? Смотрели закрытие предыдущего года, может, там что-то неверно.
Пробуйте найти по карточке начало ошибки, оттуда уже плясать надо.
Показывать по
10
20
40
сообщений
Новая тема
Ответить
Анна Сокольникова
Дата регистрации: 19.03.2019
Сообщений: 1
Здравствуйте!
Платформа (8.3.13.1644)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.67.74)
При закрытии месяца возникает ошибка в «Закрытие счетов 90,91» Рис.1. 
Начинаем искать причину ошибки.
Разворачиваем оборотку по счёту 90.02.1 с показателями НУ, ПР, ВР, Контроль. Видим по какой номенклатурной группе возникла ошибка. Далее делаем карточку счета по 20.01 с указанием в отборе именно этой номенклатурной группы с показателями НУ, ПР, ВР. Просматриваем все операции в карточке, выясняем, что обнаружено несоблюдение правила в документе «Регламентная операция», созданная «Закрытием счетов 20, 23, 25, 26».
Перейдем в проводки операции «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», есть проводка с неверным равенством СуммаБУ = СуммаНУ + СуммаПР + СуммаВР, сумма не сходиться и равна такой же как и указанной ошибки закрытия 90 счета (Рис.1).
Если пропустить выполнение данной операции, то 90 счёт закрывается.
Почему операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» делает такую проводку, в которой не выполняется равенство Сумма БУ = Сумма НУ +Сумма Пр +Сумма ВР?
НА 3.0 перещли в начале 2019 года, то есть январь месяц это первый месяц, который пытаемся там закрыть. Стали разбираться выяснилось, что еще в 2.0 в прошлых годах, не выполнялся контроль на 25 счете. и все это перекочевало в 3.0 (рис. 2) [FILE ID=49592]
Но в 2.0 закрывалось без проблем, а в 3.0 вываливается с ошибками. Подскажите как это исправить теперь?
KYA
Дата регистрации: 18.12.2009
Сообщений: 585
Раз сумма на контроле висит на 01.01.19, мне кажется за 2018г. надо проверить формирование фин.результата для НУ, корректность расчета ПНО/ПНА ..
Сейчас чтобы закрыться придется свернуть сальдо на 01.01.19 по сч.25. Нужна ручная операция по сч.25 ПР. Попробуйте сделать её в январе и закрыть месяц
Показывать по
10
20
40
сообщений
|
|||
| kn
18.06.09 — 08:08 |
После процедуры закрытия месяца в Дт 90 счета «висит» сумма.Почему |
||
| kn
1 — 18.06.09 — 09:06 |
^ |
||
| birkoFFFF
2 — 18.06.09 — 09:07 |
Опять открываем симпозиум телепатов ? |
||
| kn
3 — 18.06.09 — 09:08 |
а что не телепатам еще надо? |
||
| birkoFFFF
4 — 18.06.09 — 09:09 |
(3) бы хоть подробностей немного расскажи или мы твою базу видим на расстоянии ? |
||
| kn
5 — 18.06.09 — 09:12 |
ну в раньше все закрывалось.За май не закрылся 90 счет.производства нет.Версия |
||
| kn
6 — 18.06.09 — 09:13 |
конфа почти типовая. |
||
| Снежная
7 — 18.06.09 — 09:15 |
Не должно быть на 90 счете проводок без указания субконто |
||
| birkoFFFF
8 — 18.06.09 — 09:15 |
(5) затратные счета все закрылись ? |
||
| kn
9 — 18.06.09 — 09:17 |
44 закрылся |
||
| birkoFFFF
10 — 18.06.09 — 09:19 |
(9) незаполненые субконто есть на 90-ом счете? |
||
| Снежная
11 — 18.06.09 — 09:21 |
(6) «Почти»? сам документ «Закрытие месяца» переписывался? |
||
| kn
12 — 18.06.09 — 09:27 |
(10)В карточке счета с отбором по пустой номенклатурной группе — ничего нет. |
||
| kn
13 — 18.06.09 — 09:29 |
сейчас еще 2-е субконто проверю по подсчетам |
||
| birkoFFFF
14 — 18.06.09 — 09:30 |
(13) в плане счетов ничего не меняли ? |
||
| kn
15 — 18.06.09 — 09:34 |
План счетов стандартный, только добавлен субсчет 62.01.1 без субконто |
||
| kn
16 — 18.06.09 — 09:35 |
(15)+ но по нему нет оборотов за этот месяц |
||
| Снежная
17 — 18.06.09 — 09:37 |
Все-таки надо очень внимательно проверить на наличие незаполненных субконто. И «отбору по пустому» я бы не доверяла. |
||
| kn
18 — 18.06.09 — 09:39 |
а как проверить карточку счета просмотреть?или есть способ по-лучше? |
||
| Снежная
19 — 18.06.09 — 09:41 |
Я смотрела тупо по ОСВ… |
||
| Снежная
20 — 18.06.09 — 09:41 |
+(19) и без отборов. Визуально и так будет видно. |
||
| kn
21 — 18.06.09 — 09:42 |
(20)хорошо посмотрю |
||
| kn
22 — 18.06.09 — 09:46 |
Спасибо, нашлись 3 операции баз субконто. |
||
| kn
23 — 18.06.09 — 10:00 |
субконто проставила(пустых нет теперь) но после закрытия месяца результат тот же- 90 не закрывается |
||
| kn
24 — 18.06.09 — 10:21 |
Вопрос так еще и не решен. |
||
| kn
25 — 18.06.09 — 11:16 |
^ |
||
| kn
26 — 18.06.09 — 13:12 |
Ну ещё раз ^ т.к своих идей нет никаких |
||
| RomaKRSK
27 — 18.06.09 — 13:15 |
а он не в конце года закрывается? |
||
| kn
28 — 18.06.09 — 13:23 |
это субсчета 90-го в конце года , а весь 90 в конце месяца |
||
| olga_cr
29 — 18.06.09 — 13:23 |
В УПП нет документа «Закрытие месяца». Что понимаете под ним? Расчет финансовых результатов сделали? |
||
| kn
30 — 18.06.09 — 13:25 |
понимается бизнес процесс |
||
| olga_cr
31 — 18.06.09 — 13:36 |
А галка «Закрытие 90 счета» стоит в документе? Там по коду все просто закрывается? Может проще в отладчике глянуть почему в запрос не попадают остатки по 90-му счету? |
||
| kn
32 — 18.06.09 — 13:43 |
(31)В каком документе (можно узнать) смотреть галку?а лезть в бизнес процесс |
||
| kn
33 — 18.06.09 — 13:48 |
в настройках закрытия месяца все галки стоят.раньше то все было ок(уже больше года) |
||
| olga_cr
34 — 18.06.09 — 13:49 |
D документе «Определение финансовых результатов». В бизнес- процесс лезть не надо. Движения делает конкретный документ, созданный бизнес-процессом. В его модуле и надо посмотреть. |
||
|
kn 35 — 18.06.09 — 13:53 |
СПАСИБО, не стояли галки в док Определение финансового результата, все 90 — закрался. |
 |
|
Требовать и эффективности, и гибкости от одной и той же программы — все равно, что искать очаровательную и скромную жену… по-видимому, нам следует остановиться на чем-то одном из двух. |
ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере.
Ветка сдана в архив. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.
Добавить в «Нужное»
Реформация бухгалтерского баланса
Последними записями, которые бухгалтер делает в конце года по счетам учета продаж, прочих доходов и расходов и прибыли, являются проводки по реформации баланса. В чем заключается реформация баланса, которая производится 31 декабря каждого года, расскажем в нашей консультации.
Шаг 1: закрываем счет 90
Напомним, что к счету 90 «Продажи», как правило, открываются следующие субсчета (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н):
- 90-1 «Выручка»;
- 90-2 «Себестоимость продаж»;
- 90-3 «Налог на добавленную стоимость»;
- 90-9 «Прибыль / убыток от продаж».
Синтетический счет 90 («свернутый») закрывается ежемесячно и на конец месяца сальдо не имеет. Однако в течение года на субсчетах к счету 90 копятся дебетовые или кредитовые остатки в зависимости от вида субсчета. Так, поскольку выручка отражается, к примеру, бухгалтерской записью Д 62 – К 90-1, то на субсчете 90-1 в течение года накапливается кредитовое сальдо. А из-за того, что себестоимость продаж списывается, например, проводкой Д 90-2 – К 43, субсчет 90-2 имеет дебетовый остаток на каждую отчетную дату в течение года.
И лишь 31 декабря субсчета к счету 90 закрываются: субсчета 90-2, 90-3 и т.д. закрываются на субсчет 90-9. К примеру, субсчет 90-2 в конце года будет закрыт так:
Дебет субсчета 90-9 – Кредит субсчета 90-2
После того, как все дебетовые остатки субсчетов к счету 90 будут списаны на субсчет 90-9, на этот субсчет 90-9 необходимо закрыть субсчет 90-1:
Дебет субсчета 90-1 – Кредит субсчета 90-9.
Данной бухгалтерской записью одновременно обнуляются субсчета 90-1 и 90-9.
Шаг 2: закрываем счет 91
К счету 91 «Прочие доходы и расходы» обычно открываются следующие субсчета:
- 91-1 «Прочие доходы»;
- 91-2 «Прочие расходы»;
- 91-9 «Сальдо прочих доходов и расходов».
Аналогично счету 90, на счете 91 по кредиту субсчета 91-1 в течение года накапливается кредитовое сальдо доходов, а по дебету субсчета 91-2 – дебетовое сальдо расходов. Субсчет 91-9 может иметь как кредитовое, так и дебетовое сальдо в зависимости от того, было ли в течение года больше прибылей или убытков. При этом синтетический счет 91, как и счет 90, на конец каждого месяца закрывается и остатка не имеет.
В конце года дебетовые сальдо субсчетов счета 91 списывается на субсчет 91-9:
Дебет субсчета 91-9 – Кредит субсчета 91-2
А затем субсчет 91-1, по аналогии с субсчетами к счету 90, закрывается на субсчет 91-9:
Дебет субсчета 91-1 – Кредит субсчета 91-9
Шаг 3: закрываем счет 99
Счет 99 «Прибыли и убытки», куда в течение года ежемесячно списываются прибыли и убытки от обычных видов деятельности и прочих операций, в конце года также подлежит закрытию. Реформация прибыли – это когда заключительной записью декабря счет 99 закрывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и тем самым обнуляется.
Если суммарно по всем видам деятельности на конец года образовалась прибыль:
Дебет счета 99 – Кредит счета 84
Если год закончился с убытком:
Дебет счета 84 – Кредит счета 99.
Реформация баланса: проводки (пример)
При использовании специализированных бухгалтерских программ реформация баланса в конце года производится автоматически.
Покажем на примере, как произвести реформацию вручную.
Предположим, что на конец года по счетам 90 и 91 были накоплены следующие остатки:
| Счет 90 «Продажи» | |
|---|---|
| Дебет | Кредит |
| 821 370,92 (субсчет 90-2) | 1 357 668,37 (субсчет 90-1) |
| 207 101,95 (субсчет 90-3) | |
| 366 232,72 (субсчет 90-9) | 37 037,22 (субсчет 90-9) |
| Оборот 1 394 705,59 | Оборот 1 394 705,59 |
| — | — |
| Счет 91 «Прочие доходы и расходы» | |
|---|---|
| Дебет | Кредит |
| 217 029,01 (субсчет 91-2) | 101 367,17 (субсчет 91-1) |
| 8 012,43 (субсчет 91-9) | 123 674,27 (субсчет 91-9) |
| Оборот 225 041,44 | Оборот 225 041,44 |
| — | — |
| Счет 99 «Прибыли и убытки» | |
|---|---|
| Дебет | Кредит |
| 37 037,22 | 366 232,72 |
| 123 674,27 | 8 012,43 |
| Оборот 160 711,49 | Оборот 374 245,15 |
| — | 213 533,66 |
Отразим закрытие субсчетов к счетам 90 и 91:
| Операция | Дебет счета | Кредит счета | Сумма, руб. |
|---|---|---|---|
| Отражено закрытие субсчета 90-2 | 90-9 | 90-2 | 821 370,92 |
| Отражено закрытие субсчета 90-3 | 90-9 | 90-3 | 207 101,95 |
| Отражено закрытие субсчетов 90-9 и 90-1 | 90-1 | 90-9 | 1 357 668,37 |
| Отражено закрытие субсчета 91-2 | 91-9 | 91-2 | 217 029,01 |
| Отражено закрытие субсчетов 91-9 и 91-1 | 91-1 | 91-9 | 101 367,17 |
Завершим операции по реформации баланса бухгалтерской записью закрытия счета 99:
| Операция | Дебет счета | Кредит счета | Сумма, руб. |
|---|---|---|---|
| Заключительной записью декабря отражено закрытие счета 99 | 99 | 84 | 213 533,66 |
Более полную информацию по теме вы можете найти в
КонсультантПлюс
.
Бесплатный доступ к системе на 2 дня.