Как перестать быть самозанятым, стоит знать каждому плательщику налога на профессиональный доход, ведь может возникнуть необходимость в приостановлении или окончании деятельности. В статье расскажем, как сняться с учета в качестве самозанятого и можно ли зарегистрироваться заново.
Как перестать быть самозанятым
Стать самозанятым легко — достаточно установить приложение «Мой налог», загрузить в него фотографию паспорта и отправить заявление в налоговую. Вся процедура займет не более 10 минут.
Однако у любого самозанятого после регистрации может возникнуть вопрос: как закрыть самозанятость? Ответ на этот вопрос дается в п. 12 ст. 5 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Для этого потребуется:
- Зайти в приложение «Мой налог».
- Нажать на кнопку «Сняться с учета».
- Выбрать причину, по которой вы решили сняться избавиться от статуса самозанятого:
- отказываюсь от применения специального налогового режима (выбраете, если вы добровольно решили сняться с учета, как плательщик НПД);
- утратил право на применение специального налогового режима (выбираете в случае, если вы перестали удовлетворять критериям применения НПД по причинам, поименованным в п.2 ст.4 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 №422-ФЗ, например, нанимаете сотрудника на работу, или прекратили деятельность, подпадающую под НПД, и занялись деятельностью, которая не подходит для данного режима налогообложения).
- Отправить данные в налоговую.
Снятие с учета происходит моментально. Уведомление от ФНС придет в приложение не позднее следующего дня после отправки данных.
Обратите внимание! Восстановить статус самозанятого можно в любой момент, пройдя повторную регистрацию.
Когда самозанятого снимает с учета налоговая служба
Существуют ситуации, в которых плательщику налога на профессиональный доход не нужно предпринимать никаких действия для того, чтобы сняться с учета в качестве самозанятого — это за него делает налоговая служба:
- Если годовой доход плательщика превысил лимит в 2,4 млн руб. и ФНС перевела его на другой режим налогообложения.
- Если налоговой стало известно о том, что налогоплательщик не соответствует требованиям, предъявляемым к самозанятым, по другим критериям (например, он принял на работу сотрудников или занялся перепродажей товаров промышленного производства).
Последствия снятия с учета
Снятие с учета в качестве самозанятого не отменяет обязанности по уплате начисленного налога — погасить задолженность всё равно придется.
Кроме того, повторная регистрация в качестве самозанятого не предоставляет право на получение налогового вычета в размере 10 000 рублей в том случае, если вы полностью получили его ранее. Если же вычет ранее не оформлялся, или был получен частично, право на его оформление сохраняется даже при повторной постановке на учет.
Итоги
Итак, ответ на вопрос, как закрыть деятельность самозанятого, предельно прост: с помощью приложения «Мой налог». При этом впоследствии можно возобновить работу в качестве самозанятого, отправив соответствующее заявление в ФНС.
Экономика ,
30 мая 2019, 00:24
0
Налоговая служба пояснила порядок отказа от статуса самозанятого
Самозанятые могут моментально сняться с учета и перестать быть плательщиками налога на профессиональный доход, пояснили РБК в Федеральной налоговой службе. Отказ от регистрации предусмотрен в приложении «Мой налог»
Отказаться от статуса самозанятого можно так же легко, как им стать. Сняться с учета и перестать быть плательщиком налога на профессиональный доход можно через приложение «Мой налог», пояснил РБК замруководителя Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров.
Для отказа от статуса плательщика налога на профессиональный доход пользователь приложения должен нажать на кнопку «Сняться с учета». Далее необходимо выбрать одну из трех причин: «Я больше не занимаюсь такой деятельностью», «Мне сложно работать с этим приложением», «Я стал госслужащим» — и подтвердить свое решение. Снятие с учета произойдет автоматически, рассказал Егоров.
Почему самозанятые не хотят выйти из тени
- Нежелание регистрироваться в налоговой стало главной причиной сокрытия доходов, озвучивала результаты опроса самозанятых ФНС.
- Многие фрилансеры скрывают свои доходы и официально не регистрируются из-за опасений раскрыть свою деятельность государству и что впоследствии с них спросят, отметил в беседе с РБК член президиума «Опоры России» Юрий Савелов. Но оставаясь в тени, самозанятые рискуют столкнуться с серьезным наказанием, подчеркивает Савелов. «Многих самозанятых в тени, например тех, кто сдает квартиры, подрабатывает таксистом и не платит налоги, легко вычислить и оштрафовать. Им может грозить даже уголовная ответственности в зависимости от размера доходов», — предупредил Савелов.
Как действует специальный налоговый режим
- Специальный налоговый режим для самозанятых сейчас действует в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Зарегистрироваться в статусе самозанятого могут специалисты без работодателя и наемных работников с доходом до 2,4 млн руб. в год (не более 200 тыс. руб. в месяц).
- Самозанятые платят налог по льготной ставке 4% за услуги физлицам и 6% за услуги юрлицам через приложение «Мой налог». Им предоставляется налоговый вычет в размере 10 тыс. руб. Можно совмещать такую деятельность с работой по трудовому договору. Стать самозанятым, чтобы платить налог по меньшей ставке, также могут ИП без наемных работников.
- 37% от суммы налога зачисляется в ФОМС, а 63% — в бюджет субъекта РФ. Федеральный бюджет доходов от налога не получает.
- При этом работа самозанятым не учитывается как трудовой стаж. Самозанятые самостоятельно несут ответственность за размер своих будущих пенсий и могут добровольно отчислять взносы в Пенсионный фонд. Государство гарантирует только выплату социальной пенсии по старости.
- Налогом облагаются не все переводы на счет, а только те операции, по которым самозанятый выписал чек. При этом ФНС призывает самозанятых предупреждать банки о своем статусе, чтобы избежать блокировки счета из-за подозрительных операций, а банки — проверять статус клиентов.
Сколько самозанятых сейчас платят налог
- С начала года в качестве самозанятых добровольно зарегистрировались и платят налог 90 тыс. граждан. Каждый пятый из них работает таксистом, 7% сдают квартиры, 5% — консультантами, 3% — репетиторами.
- На всю страну льготный режим может распространиться уже в 2020 году, говорил первый вице-премьер и министр финансов Антон Силуанов. «Со следующего года планируем предоставить право всем регионам принимать решение — вводить или не вводить такой режим», — говорил он. В будущем самозанятым обещают такие же льготы, как и предпринимателям: кредиты по ставке не выше 8,5% и квоты на участие в госзакупках. Контроль и надзор на самозанятых в первые годы не распространится, заверил Силуанов.
- Доля занятых в неформальном секторе в России выросла в 2018 году и составила 20,1% от общей численности занятых в возрасте от 15 лет (14,6 млн человек), свидетельствуют данные Росстата. Пенсионный фонд недополучает около 500 млрд руб. в год из-за теневой занятости граждан, отмечал министр труда и социальной защиты Максим Топилин.
Потенциальные плательщики налога на профессиональный доход (НПД) нередко высказывают опасения, что, зарегистрировав статус в ФНС, они столкнутся со сложностями при отказе от данного налогового режима. Как на самом деле проходит процедура снятия с учета самозанятых и как плательщик налога на профдоход может перестать им быть, расскажем ниже.
ИП перестал быть самозанятым. Когда начинать платить взносы?
Условия применения НПД
Применение налога на профдоход ограничено рядом важных условий. Нарушение любого из них ведет к снятию с учета плательщика НПД, гражданин не может быть самозанятым.
Ограничения, прежде всего, по доходам: 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Если сумма превышена, применять НПД нельзя.
Сколько самозанятых может привлекать компания и как доказывать в суде необходимость именно этой формы трудоустройства?
Неофициальный термин «самозанятые», применяемый к налогу на профдоход, говорит еще об одном ограничении – плательщик должен работать только самостоятельно, без привлечения наемной рабочей силы. К примеру, ИП, имеющий сотрудников, лишается права применять НПД.
Самозанятый утратил статус плательщика НПД — что с расходами контрагента?
Есть ограничения и по видам деятельности:
- Перепродажа товаров, имущества, имущественных прав запрещена. Только реализация продукции собственного производства может быть предметом налогообложения.
- Занимаясь добычей и продажей полезных ископаемых, пользоваться режимом НПД невозможно.
- Не облагаются НПД табак, алкоголь, автомобильное топливо и другие маркируемые, подакцизные товары.
- Сдача помещений, не предназначенных для жилья, в аренду запрещена.
- Работа в интересах другого лица в качестве агента, посредника, по договорам комиссии, поручения не может облагаться НПД.
- Доставка товаров клиентам и прием оплаты за них в интересах третьих лиц под запретом.
Законодатель, однако, делает оговорку. Если при расчетах, сопровождающих деятельность, указанную в п. 5 и 6, присутствует онлайн-касса, запрет снимается. ККТ должна быть зарегистрирована на продавца товара.
Государственные служащие не могут быть самозанятыми, за исключением случаев, когда они сдают в аренду (найм) жилые помещения. Иные виды деятельности не дают права госслужащим приобретать статус плательщика НПД. Причины, по которым гражданин может быть лишен возможности называться самозанятым, изложены в ФЗ-422 от 27/11/18 г. (ст. 4, 6).
Как сняться с учета в налоговой
Плательщик налога может без проблем сняться с учета в ФНС по собственной инициативе. Для этого используется то же приложение «Мой налог», с которым он работал, будучи самозанятым.
Отказ от статуса плательщика НПД происходит следующим образом. Необходимо найти в приложении кнопку «Сняться с учета» и щелкнуть по ней. Появится список причин отказа:
- «я больше не занимаюсь такой деятельностью»;
- «мне сложно работать с этим приложением»;
- «я стал госслужащим».
Нужно выбрать одну из причин и подтвердить свой выбор. Произойдет снятие с учета.
Уведомление об этом гражданин получит не позже чем через сутки после отказа от НПД.
Внимание! После выполнения необходимых действий в приложении «Мой налог» никаких дополнительных уведомлений, отчетов в ИФНС сдавать не надо.
Такая возможность прописана статьей 5 ФЗ-422, п. 12. В этой же статье говорится и о праве налоговых органов снимать с учета самозанятых и аннулировать их статус при определенных условиях.
Когда налоговая сама снимает с учета и ставит на учет
За нарушение хотя бы одного из ограничений, вытекающих из норм ФЗ-422, ФНС правомочна снимать налогоплательщиков с учета. К примеру, если гражданин сдает вместо жилого помещения нежилое, он нарушает закон. Статус недвижимости фискальные органы имеют возможность отслеживать и принимать соответствующие решения.
Важно знать, что ИП, решивший «уйти из самозанятых» или утративший право на применение этого режима по одной из законодательно установленных причин, может стать плательщиком ЕНВД, УСНО, ЕСХН на основании уведомления в ИФНС. Оно должно быть предоставлено в 20-дневный срок после снятия с учета по НПД. В ином случае самозанятый автоматически снимается с НПД и становится плательщиком налогов по ОСНО.
Плательщик снят с учета. Что дальше?
Если гражданин снят с учета по НПД, но за ним числится неуплаченная налоговая задолженность, она не аннулируется. Оплатить долг перед бюджетом все равно нужно. Снятие с учета не закрывает возможности повторной регистрации в качестве плательщика НПД, при условии отсутствия задолженности.
Вместе с тем, повторная регистрация лишает возможности получить вычет в размере 10 тыс. руб., если он был получен ранее. В то же время, если вычет раньше не оформлялся, его можно получить при повторной регистрации.
Тезисно
- Статус плательщика налога на профессиональный доход («самозанятого») может быть утрачен налогоплательщиком, если его деятельность перестала соответствовать условиям, прописанным в ФЗ-422, ст. 4, 6. ФНС имеет право снимать таких граждан и предпринимателей с налогового учета по НПД.
- Перестать быть плательщиком налога можно и добровольно. Для этого используется приложение «Мой налог». С его помощью уведомление в автоматическом режиме направляется в налоговую, и обязанность применения НПД прекращается. Направлять дополнительные уведомления и отчеты в ИФНС не нужно. Неуплаченная задолженность по налогу, если она имеет место, не аннулируется.
За что штрафуют самозанятых
И как работать без нарушений
Мария Макеева
самозанятый ИП
Стоит ли опасаться, что все поступления на карту самозанятого будут автоматически облагаться налогом? В каком случае самозанятый теряет всю заработанную сумму или её часть?
Я перешла на новый налоговый режим год назад и за это время разобралась во всех рисках. Расскажу, что считается нарушениями, а что — нет, и какое наказание грозит за ошибки.
Начнем с того, как правильно работать в статусе самозанятого. Брать деньги с клиентов и платить налог нужно по следующей схеме:
- Получаете деньги на любую карту, счет, электронный кошелек или наличными.
- Вносите запись о сделке в приложение «Мой налог» и создаете чек.
- Обязательно передаете чек плательщику.
- Ежемесячно платите налог — он рассчитывается автоматически.
Вы нарушите правила, если попытаетесь скрыть или занизить доход, несвоевременно внесете запись в приложение или откажетесь выдавать чек клиенту, не заплатите налог вовремя. Разберемся, как это скажется на самозанятом.
Указали в приложении не весь доход
Банки, сотрудничающие с ФНС, предлагают самозанятым оформить отдельную карту для доходов от профессиональной деятельности. Если вы привязали такую карту к приложению «Мой налог», то все входящие платежи автоматически считаются вашим доходом от профессиональной деятельности, а чек формируется автоматически. Так что не стоит использовать карту для личных расчетов.
Но если вы не подключились к партнерской программе, то вручную указываете в приложении доходы от самозанятости и не вносите частные платежи. Например, переводы от родных и друзей, деньги от продажи вещей на Avito или возврат долга.
Как штрафуют за нарушения. Если вы скроете часть доходов и снизите сумму налога от профессиональной деятельности, то вас могут оштрафовать. В Налоговом кодексе РФ для этого появилась отдельная статья:
- 20% от суммы — если вы неправильно указали сумму в чеке, утаили доход или опоздали с созданием чека в приложении;
- 100% от суммы расчетов — если в течение полугода вы совершили нарушение еще раз.
ФНС узнает о нарушении, если проведет контрольную закупку или проверку по жалобе клиента. В 2019 году действовал мораторий на проверки плательщиков НПД, сейчас таких льгот нет. Пока не было сообщений о штрафах, но при необходимости налоговая может проверить записи о прошлых сделках, а не только текущие платежи.
Приложение хранит записи обо всех операциях с момента регистрации самозанятого
Как избежать наказания. Вносите в приложение «Мой налог» все доходы, которые получаете от профессиональной деятельности. Не пытайтесь скрыть или занизить заработки, независимо от того, как получаете деньги — наличными или на электронный кошелек.
Не выдали чек по запросу клиента
На каждый платеж вы формируете чек. Причем обязаны делать это в определенные сроки:
- Вы получили деньги наличными, по номеру карты или электронного кошелька — обязаны сразу создать чек.
- Клиент платил через посредника или отправил деньги по реквизитам расчетного счета — до 9-го числа следующего месяца.
Есть уточнение: если посредник сам выдает кассовые чеки покупателям, то вы не обязаны передавать им свои чеки из приложения «Мой налог». Достаточно внести всю сумму дохода в приложение, чтобы рассчитать налог, а чек на общую сумму выдать посреднику.
Собрать данные по всем сделкам самозанятого в один отчет может и посредник. Так, сервис Яндекс. Такси учитывает все расчеты с пассажирами в течение месяца, потом формирует единый чек для самозанятого водителя и отправляет его в приложение «Мой налог». Таксисту не нужно вести учет, собирать информацию об оплаченных поездках и выдавать чеки клиентам.
Чек можно выдать либо на бумаге, отправив на печать прямо из приложения, либо в электронном виде — по email или SMS, в соцсетях или мессенджерах. Еще один вариант — показать чек на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код.
Когда клиент просит чек, нужно его выдать любым удобным способом. Если клиент ничего не запросил, стоит предложить чек и уточнить, как его лучше отправить.
Варианты отправки чеков в приложении «Мой налог»
Необязательно навязывать чек и выпытывать у клиента номер телефона или адрес электронной почты. Но если вы общаетесь, то можете отправить ссылку на чек во ВКонтакте, Facebook или Whatsapp. Объясните, что по закону самозанятые должны выдавать чеки, плательщика это ни к чему не обязывает.
Как штрафуют за нарушения. Нарушение — отсутствие чека в приложении. Если его выявили впервые, то заплатите пятую часть заработанной суммы, если второй раз — отдадите всю сумму целиком.
Если данные о доходе самозанятого не передал в ФНС посредник, то ему грозит штраф — 20% от суммы сделки, но не менее 200 ₽. Самозанятого при этом не накажут.
Опять же о применении штрафов на практике пока не сообщали. Но помните: налоговики вправе проверить ваши записи в приложении за прошлые периоды.
Как избежать наказания. Создавайте чеки при каждой продаже и предлагайте их клиентам. Если клиент категорически откажется, а потом пожалуется на вас в налоговую — сможете предоставить переписку о том, что предлагали чек. Но главные подтверждение — сам документ в приложении «Мой налог».
Не заплатили налог вовремя
Налог рассчитывается в приложении автоматически. Если в течение месяца дохода не было, то и налога не будет.
Уведомление с суммой за прошлый месяц приходит до 12-го числа каждого месяца в приложении, налог вы платите до 25-го числа того же месяца. Например, 10 марта я получила уведомление, а деньги перечислила до 25 марта.
Если налог менее 100 ₽, то он переносится на следующий месяц. В первый месяц тоже платить не надо — если вы стали самозанятым в апреле, то налог за апрель и май платите в июне.
Вы получите уведомление с суммой в приложении «Мой налог»
Внести деньги без комиссии можно онлайн с карты любого банка, по реквизитам в квитанции или подключить в банке-партнере автоплатеж. Деньги поступают в налоговую, а в приложении появится сообщение об оплате налога.
Как штрафуют за нарушения. Если вы не заплатите налог в срок, то вас оштрафуют. Налоговики посчитают долги в течение 10 дней. И уже 5-го числа следующего месяца уведомляют о задолженности и необходимости оплатить пени.
Размер пени за каждый календарный день просрочки — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности. Отсчет идет с 26-го числа и до дня погашения долга.
Сумма пеней рассчитывается автоматически, вы увидите ее в приложении. Причем банки, где вы обслуживаетесь, тоже получат эту информацию. Напомнят вам о задолженности и предложат ее оплатить.
Если вы заплатили вовремя, но в приложении висит задолженность — не всегда нужно переживать. Возможно, сведения зависли в пути — если вы платили с карты, то на обработку платежа уходит до 10 дней, по квитанции — до 20 дней.
Не беспокойтесь, если внесли деньги вовремя: датой оплаты налога считают тот день, когда деньги ушли с вашей карты или вы их внесли по квитанции. Информация дойдет до налоговой, и запись о долге пропадет без пени и штрафов.
Если вы получили такое сообщение, а в приложении висит долг — скорее всего, задолженность обнулится
Налог и пени менее 1 ₽ нельзя оплатить картой в приложении. Можно распечатать квитанцию и оплатить этот мелкий долг в любом банке или отсканировав QR-код через мобильный интернет-банк или банкомат.
Как избежать наказания. Платите вовремя, не откладывайте расчеты с ФНС на потом и регулярно заглядывайте в приложение «Мой налог».
Не очень удобно, что до сих пор не сделали оповещение об уведомлениях в приложении. Если не открывать его, можно пропустить важное сообщение. Поставьте напоминание в календаре и заходите в приложение с 12 по 25 число каждого месяца.
Еще можно сразу подключить автоплатеж с карты, чтобы наверняка не пропустить сроки уплаты налога. Тогда банк-партнер самостоятельно выполнит расчеты с ФНС. О предстоящих списаниях с карты банк предупредит заранее по SMS за несколько дней до уплаты налога.
Что делать, если лишились статуса самозанятого
Плательщик НПД может лишиться этого статуса по ряду причин:
- Вы стали самозанятым, но не подходите под категории – например, по виду деятельности или территории.
- Не отказались от других налоговых режимов — на это есть месяц с даты регистрации в приложении «Мой налог».
- Заработали за год более 2,4 млн рублей.
- Приняли на работу сотрудника по трудовому договору.
В таких случаях статус самозанятого аннулируют с того момента, как вы нарушили условие. При этом доход, полученный вне статуса плательщика НПД, будет облагаться другими налогами. Физлица платят НДФЛ, ИП — меняют налоговый режим.
Пример
Моя знакомая решила совмещать УСН и НПД: зарегистрировалась как самозанятая и не поменяла налоговый режим в течение месяца. Но она не могла одновременно сдавать коммерческую недвижимость, уплачивая УСН, и давать консультации как самозанятая. Ее принудительно лишили статуса плательщика НПД. Пришлось сниматься с учета как самозанятый, аннулировать чеки, писать заявление на возврат налога и платить налог по УСН.
Штрафов за неправильный выбор налогового режима нет. Но налог пересчитывают по другой системе налогообложения, а ИП дополнительно заплатит страховые взносы. Налог на профессиональный доход за тот период, когда вы не имели права быть самозанятым, можно вернуть, написав заявление в ФНС.
Чего не нужно бояться самозанятому
Сбой в приложении. Не надо опасаться наказания, если не удалось выдать чек или оплатить налог в приложении «Мой налог» из-за технического сбоя или профилактических работ. Просрочка из-за проблем с приложением не считается нарушением, если вы в течение дня после устранения сбоя сделает все, что нужно. Налоговики предупреждают о плановых работах в приложении и предлагают альтернативные варианты входа в личный кабинет.
Отмена сделки. В приложении вы можете аннулировать чек, если пришлось вернуть заказчику деньги. Самозанятый не платит налог с дохода, который не получал. В следующем месяце сумму налога скорректируют — если вы уменьшили свой доход за прошлые периоды, то это учтут. Никаких ограничений для отмены сделки нет, можно аннулировать чек даже на сумму, полученную год назад.
Начисление налога с личных поступлений. Такого не произойдет по желанию налоговиков. Внимание проверяющих может привлечь только жалоба от конкурента или недовольного клиента. Тогда есть риск, что они проведут контрольную закупку и проверят ваши прошлые сделки и расчеты, запросив данные у банков. Но бояться нечего, если будете соблюдать три правила: вносить все доходы в приложение, выдавать чеки клиентам и платить налог вовремя.
Блокировка счета. Центробанк разъяснил, что банкам нельзя блокировать личные карты самозанятых из-за дохода от профессиональной деятельности. Но лучше узнать, есть ли в банке специальное приложение для самозанятых и завести отдельную карту для доходов от клиентов. Но ее отсутствие не помешает вам брать деньги у клиентов на любые свои счета, карты и кошельки, главное — вносить эту информацию в приложение «Мой налог».
Самозанятым
Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наша авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.
Инструкция
Как стать самозанятым и ничего не бояться
-
Вносите записи обо всех доходах в приложение, даже если вам заплатили наличными
Указывайте в приложении только доходы от профессиональной деятельности, а не все частные платежи.
-
Выдавайте клиентам чеки, даже если они не просят
Если клиенту чек не нужен, можно показать его на экране и не отправлять.
-
Платите налог без просрочек
Регулярно заходите в приложение и проверяйте уведомления.
-
Следите за информацией о технических работах
И вносите записи о доходах в приложение сразу после устранения сбоя.
-
Не нарушайте условия самозанятости
Занимайтесь только разрешенной деятельностью, не нанимайте сотрудников, не совмещайте НПД с другими налоговыми режимами.
Процесс регистрации в качестве самозанятого плательщика НПД крайне прост. Однако быстрая регистрация, которую можно пройти, не вставая с дивана, не означает, что быть налогоплательщиком НПД может кто угодно.
Есть определенные критерии и требования, которым надо соответствовать. В противном случае либо постановка на учет может быть аннулирована (если права быть самозанятым у человека изначально не было), либо снятие с учета в принудительном порядке произойдет позже (если нарушены требования Федерального закона № 422-ФЗ).
Этот пост своего блога я посвящу вопросу аннулирования регистрации самозанятых (принудительному снятию с учета).
Когда возможно аннулирование
Снятие с налогового учета по инициативе налогового органа, при отсутствии заявления плательщика НПД о снятии с учета, осуществляется:
- при наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком права на применение НПД в случае несоответствия плательщика НПД требованиям Федерального закона № 422-ФЗ. Лицо считается утратившим право на применение НПД со дня возникновения оснований, препятствующих его применению.
- при аннулировании постановки на учет, в случае выявления налоговым органом факта несоответствия налогоплательщика на дату его постановки на учет в качестве плательщика НПД требованиям Федерального закона № 422-ФЗ (то есть право применять НПД изначально не возникало). Уведомление о снятии с учета направляется физическому лицу налоговым органом через мобильное приложение «Мой налог«/Веб-кабинет.
Например, регистрация будет аннулирована, если ИП перешел на НПД, но не отказался от УСН.
Также слететь с НПД можно из-за превышения лимита дохода (2,4 млн рублей).
Напомню, кто не вправе применять НПД:
- лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
- лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных нужд;
- лица, занимающиеся добычей или реализацией полезных ископаемых;
- лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
- лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии, агентских договоров;
- лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров ККТ при расчетах с покупателями;
- лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ;
- налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 млн рублей.
Каковы последствия аннулирования? Рассмотрим некоторые «узкие» вопросы.
«Мой налог»
Налоговый орган уведомляет о снятии с учета по своей инициативе через мобильное приложение «Мой налог«/веб-кабинет и уполномоченную кредитную организацию (в случае представления заявления о постановке на учет через банк).
После снятия с учета по инициативе налогового органа налогоплательщику предоставляется ограниченный доступ в мобильное приложение «Мой налог»/ веб-кабинет, в котором будет сохранена функция уплаты налога.
Расходы заказчиков
А что если самозанятый контрагент утратил право на применение НПД? Можно ли учесть расходы на основании выданного им чека?
Да, можно, разъясняет ФНС.
Утрата физлицом, в том числе ИП, права на применение НПД или аннулирование налоговым органом его постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД не является основанием для непризнания в составе расходов затрат, осуществленных заказчиком, при условии наличия чека, подтверждающего оплату товаров (работ, услуг) и соответствующего требованиям.
Это конечно хорошо, что расходы можно принять. Но беда в том, что эти расходы существенно вырастут из-за потери исполнителем права на НПД.
Если самозанятый утратил право на применение НПД, с этой даты юрлицо или ИП, выступающие заказчиками, обязаны удерживать НДФЛ и платить страховые взносы на сумму вознаграждения такому исполнителю.
УСН
После принудительного снятия с учета по НПД можно сразу перейти на УСН. Уведомление надо подать в течение 20 дней с даты потери права на НПД.
Для уведомления налогового органа о переходе на УСН рекомендуется применять форму 26.2-1 (КНД 1150001).
ИП, переходящий на УСН с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД, в уведомлении указывает код признака налогоплательщика «3» — индивидуальные предприниматели, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на упрощенную систему налогообложения __, где 1 — с 1 января 20__ года» указывает «1» и год перехода на УСН.
Об этом сообщается в письме ФНС № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018.
Повторная регистрация
Налогоплательщик после снятия с учета в качестве плательщика НПД по инициативе налогового органа вправе повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.
В мае по время пандемии я устраивалась на работу яндекс-курьера и по требованию будущего работодателя зарегистрировалась как самозанятый. Работу я так и не получила, т.к. работодатель не смог оформить на меня пропуск для передвижения по Москве.
Об аннуляции статуса самозанятый, к сожалению, не подумала.
Не получив работу, я встала на биржу труда и с мая получала пособие.
В ЦЗН узнали о том что я до сих пор в статусе самозанятый и требуют все выплаты обратно.
Можно как-нибудь доказать, что статус самозанятый был получен ошибочно? Куда нужно обращаться в ПФР или ФНС?
Спасибо.
Можно и нужно, другого выбора у вас нет. Каким образом ЦЗН требует обратно? Надо обжаловать эти требования. Да, я числилась самозанятой но доходов не имела. При постановке на учет, они это знали, проверили тем не менее мне предоставлены выплаты… По закону надо сняться было это пару минут делов. Я бы не упустил такого шанса и пободался с ними.
Telegram
Вам помог ответ?ДаНет
Требуют правомерно. Мой ответ, очевидно, вам не понравится. Но данный статус лицо получает самостоятельно. — вне зависимости от того для какой цели… И самостоятельно необходимо его аннулировать, если работать не получается.. Трудовой кодекс на данные правоотношения не распространяется.. Переложить вину на работодателя не получится.. Нет такого понятия — «ошибочное» получение статуса. К, сожалению, не вижу никакой перспективы, если надумаете это оспаривать…
Позвонить
Вам помог ответ?ДаНет
Похожие вопросы
Возможно ли признать статус самозанятый ошибочным?
Я перед началом пандемии по незнанию, через приложение получила статус,, самозанятой,, ,потом встала на учет в ЦЗН, как безработная получила пособие, котороесейчас требуют вернуть…
Добрый день! Признать статус самозанятым ошибочным возможно только через суд, собрав соответствующие доказательства.
Позвонить
Вам помог ответ?ДаНет
Переход на режим НПД и отказ от его применения дело добровольное. Если налогоплательщик решил отказаться от применения НПД, то он подлежит снятию с учета в налоговом органе. Для этого в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог» необходимо представить заявление о снятии с учета (ч. 12 ст. 5 Закона N 422-ФЗ). Датой снятия физического лица с учета в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета (ч. 13 ст. 5 Закона N 422-ФЗ). О снятии с учета налоговый орган уведомляет физлицо через мобильное приложение «Мой налог» не позднее дня, следующего за днем направления заявления о снятии с учета (ч. 14 ст. 5 Закона N 422-ФЗ). Отказ от статуса задним числом законодательством не предусмотрен.
Позвонить
Вам помог ответ?ДаНет
Но на кого нужно будет подавать в суд, на налоговую?
Зарестрировалась по незнанию как самозанятая в период получения пособия от центра занятости, сейчас требуют вернуть пособие за 9 месяцев нахождения в данном статусе. Признать статус самозанятой недействительным суд отказал. Что можно сделать в данном случае? Подавать в суд с целью признания статуса ошибочным? Но на кого нужно будет подавать в суд, на налоговую?
Пусть Центр занятости подаст на Вас в суд, а Вы в суде ссылайтесь на то, что Вы тут описали.
Позвонить
Вам помог ответ?ДаНет
Алена Сергеевна, вы в первую очередь верните пособие за 9 месяцев, поскольку может встать вопрос о привлечении вас к уголовной ответственности по ст. 159.2 УК РФ. Мошенничество при получении выплат. Оснований для оспаривания статуса самозанятого нет.
Вам помог ответ?ДаНет
И можно ли рассчитывать что ЦЗН пересчитает мне пособие за октябрь месяц?
Работала в организации 7 месяцев. Во время пандемии уволилась по собственному желанию, встала в цзн. Было назначено пособие в сумму 12130. С мая по сентябрь. В октябре получила 4000. Хотя это 6 месяц и должна была получить 60%от оклада это в районе 11000. Но оказалось что работодатель не передал мои сведения в ПФР, и из за этого цзн отказало мне в получение пособия, так как нет отчислений в пфр. На прежней работе говорят что все отправили. А в ПФР данных нет. Что мне сейчас делать. И можно ли рассчитывать что ЦЗН пересчитает мне пособие за октябрь месяц? Или как наказать работодателя в ПФР есть сведения только за два первых месяца работы а за остальные 5 нет.
Вопрос можно решить в судебном порядке.
Позвонить
Вам помог ответ?ДаНет
Возможна регистрация на бирже после 14 календарных дней?
Скажите пожалуйста, меня сократили с работы, через неделю после сокращения я встала на биржу труда, но так как у меня в справке была ошибка, мне пришлось заказать новую справку и фактически только через 18 календарных дней мне был присвоен статус безработной. Получу ли я от работодателя оплату за 3-й месяц безработицы? Что здесь важно регистрация на бирже или присвоение статуса безработного?
Безработным гражданин признается с даты обращения с заявлением о постановке на учет в службе занятости. Если заявление подали в двухнедельный срок, то пособие по безработице от работодателя получите (при наличии справки из службы занятости о том, что до сих пор являетесь безработной).
Вам помог ответ?ДаНет
Сомневаюсь что получите.
Вам помог ответ?ДаНет
Я сирота, в 2014 году я встала на биржу труда но не как сирота а как ищущую …
Я сирота, в 2014 году я встала на биржу труда но не как сирота а как ищущую работу тоесть статус о безработице я не получила так как нашла работу, на данный момент я встала на биржу но уже как сирота и получила статус о безработице я хотела бы узнать мне будут выплачивать высокое пособие по безработице как сироте или все же пособие будет как и всем стоявшим по безработице?
Пособие по безработице одинаково для всех безработных. Статус сироты — его не увеличивает.
Позвонить
Вам помог ответ?ДаНет
Работая в полиции, я заболела коронавирусом и находясь дома на самоизоляции пыталась удаленно заплатить налог за частный дом,
Работая в полиции, я заболела коронавирусом и находясь дома на самоизоляции пыталась удаленно заплатить налог за частный дом, связи с чем случайно по незнанию зарегистрировалась в приложении мой налог, после чего незная о том что я таким образом получила статус самозанятого я работала в полиции пол года потом уволилась и встала на учёт в цзн, через месяц мне сообщили из цзн что выплаты приостановлены так как у меня статус самозанятого, как мне доказать что я ошибочно сделала статус?
Лена, попробуйте предоставить выписку с Приложения Мой налог, что деятельность фактически вами не велась.
Позвонить
WhatsApp
Вам помог ответ?ДаНет
Какая разница сейчас: сознательно вы или по незнанию сделали себе статус самозанятой. Вы зря считаете, что если вы сможете доказать случайность, то выплаты возобновятся Нужно просто через налоговую снять с себя статус самозанятой для восстановления выплат.
Позвонить
Вам помог ответ?ДаНет
Что Вы так переживаете, должны понимать фактические обстоятельства, т.е. выписки с места работы подтверждают обратное, а ошибка на сайте…
Позвонить
WhatsApp
Вам помог ответ?ДаНет
Так как в мае пришлось заново выслать (уже полный пакет документов)
Подавала в апреле заявление в социальную защиту на выплату пособий. Детей у меня двое. По рождению ребенка, пришлось переоформлять статус малоимущего. Но к сожалению сотрудники не обратили внимание, на то,что не весь пакет документов был представлен. И только через месяц, после отказа статуса, меня об этом оповестили. В итоге я выплату пособия на новорожденного ребенка в мае не получила. Так как в мае пришлось заново выслать (уже полный пакет документов)
Если вопрос о том, выплатят ли за предыдущий месяц — тогда да.
Федеральный закон от 19.05.1995 N 81-ФЗ (ред. от 02.12.2019) «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2020)
[quote]Статья 17.2. Сроки назначения государственных пособий гражданам, имеющим детей
Пособие по беременности и родам, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности, единовременное пособие при рождении ребенка, ежемесячное пособие по уходу за ребенком, а также единовременное пособие при передаче ребенка на воспитание в семью назначаются, если обращение за ними последовало [b]не позднее шести месяцев [/b]соответственно со дня окончания отпуска по беременности и родам, со дня рождения ребенка, со дня достижения ребенком возраста полутора лет, со дня вступления в законную силу решения суда об усыновлении, или со дня вынесения органом опеки и попечительства решения об установлении опеки (попечительства), или со дня заключения договора о передаче ребенка на воспитание в приемную семью, а единовременное пособие беременной жене военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, и ежемесячное пособие на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, — не позднее шести месяцев со дня окончания военнослужащим военной службы по призыву.
При этом ежемесячное пособие по уходу за ребенком выплачивается за весь период, в течение которого лицо, осуществляющее уход за ребенком, имело право на выплату указанного пособия, в размере, предусмотренном законодательством Российской Федерации на соответствующий период.[/quote]
Позвонить
Вам помог ответ?ДаНет
Подавать в суд с целью признания статуса ошибочным?
Зарегистрировалась по незнанию как самозанятая в период получения пособия от центра занятости, сейчас требуют вернуть пособие за 9 месяцев нахождения в данном статусе. Подавала в суд на налоговую, с целью признания статуса самозанятой недействительным, суд отказал. Что можно сделать в данном случае? Подавать в суд с целью признания статуса ошибочным? Кого нужно будет писать в заявлении ответчиком?
Попробуйте обратиться в суд с заявлением об установлении юридического факта в порядке ст 264, 267 гпк РФ.
Позвонить
WhatsAppTelegram
Вам помог ответ?ДаНет
Внимание!
Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.
Возвращайте, иного не дано. Вас предупреждали, что стоя в ЦЗН вы не д.б. трудоустроены и не оформляли ИП, ООО, самозанятость и т.д.
Вам помог ответ?ДаНет
Должна ли я возвращать деньги и как это сделать?
Скажите, узнала статус заявления с биржи труда получение пособия обманным путем, я встала на биржу 11.04.2020, устроилась на работу 20,07,2020, выплата последняя была в августе этого же года, почему такой статус? Должна ли я возвращать деньги и как это сделать? С биржи выплачивают пособие не за предыдущий месяц? С учёта сама не снялась, думала они автоматически сами делают запрос в пфр из за короновируса и снимают. Подскажите, что теперь делать. Спасибо.
Здравствуйте! У вас по закону обязанность уведомлять Центр занятости и предоставлять соответствующие документы при трудоустройстве на работу. Поэтому они и требуют вас вернуть перечисленное пособие. А пособия выплачиваются в зависимости от Дат перерегистрации. Поэтому вам выяснять какую часть суммы Вы должны вернуть только в центре занятости.
Позвонить
WhatsAppTelegram
Вам помог ответ?ДаНет
Публикации
9
644
0
87
0
113
1
47
0
726
3
128
0
39
0
135
0
220
0
339
Администратор печатает сообщение 
Дата публикации: 06.10.2020 11:39
В соответствии с областным законом от 29.05.2020 № 565-ОЗ на территории Новгородской области с 1 июля 2020 года введен специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
Снятие с налогового учета плательщика налога на профессиональный доход (далее — НПД) осуществляется в добровольном порядке, а также по инициативе налогового органа.
Процедура добровольного снятия с учета проходит без посещения налогового органа. Для этого в мобильном приложении «Мой налог» необходимо в разделе «Настройки» внизу нажать кнопку «Сняться с учета НПД», выбрать причину снятия с данного режима налогообложения и подтвердить свое решение. Датой снятия с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. При постановке на учет в качестве плательщика НПД через уполномоченную кредитную организацию о решении сняться с учета в качестве плательщика НПД необходимо уведомить уполномоченную кредитную организацию. Налогоплательщик после снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика вправе повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу. После снятия с учета (утраты права) предоставляется ограниченный доступ в мобильное приложение «Мой налог»/ веб-кабинет, в котором будет сохранена функция уплаты налога.
По инициативе налогового органа, при отсутствии заявления плательщика НПД о снятии с учета, осуществляется:
- при наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком права на применение НПД в случае несоответствия плательщика НПД требованиям Федерального закона № 422-ФЗ. Лицо считается утратившим право на применение НПД со дня возникновения оснований, препятствующих его применению в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ.
- при аннулировании постановки на учет, в случае выявления налоговым органом факта несоответствия налогоплательщика на дату его постановки на учет в качестве плательщика НПД требованиям Федерального закона № 422-ФЗ (т.е. право применять НПД изначально не возникало). Уведомление о снятии с учета направляется физическому лицу налоговым органом через мобильное приложение «Мой налог»/Веб-кабинет.
Налогоплательщик после снятия с учета в качестве плательщика НПД по инициативе налогового органа вправе повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу. После снятия с учета по инициативе налогового органа, налогоплательщику предоставляется ограниченный доступ в мобильное приложение «Мой налог»/ веб-кабинет, в котором будет сохранена функция уплаты налога.
Более подробно о налоговом режиме, правилах его применения, преимуществах и ограничениях, предусмотренных законом, можно узнать на сайте ФНС России в разделе «Налог на профессиональный доход»,
Возможно ли признать статус самозанятый ошибочным? Куда нужно обращаться в ПФР или ФНС?
Здравствуйте, в мае по время пандемии я устраивалась на работу яндекс-курьера и по требованию будущего работодателя зарегистрировалась как самозанятый. Работу я так и не получила, т.к. работодатель не смог оформить на меня пропуск для передвижения по Москве.
Об аннуляции статуса самозанятый, к сожалению, не подумала
Не получив работу, я встала на биржу труда и с мая получала пособие
В ЦЗН узнали о том что я до сих пор в статусе самозанятый и требуют все выплаты обратно.
Можно как-нибудь доказать, что статус самозанятый был получен ошибочно? Куда нужно обращаться в ПФР или ФНС?
Спасибо
Показать полностью
Уточнение от клиента
Как только ЦЗН сообщили мне что с мая месяца я являюсь самозанятой, я тут же снялась с учета.
Проблема в том как доказать что за прошедший период май-октябрь 2020, мой статус самозанятый был ошибочным, на работу меня не взяли
06 октября 2020, 20:13
06 октября 2020, 19:35, Ольга, г. Москва
Сняться с учёта в качестве самозанятого можете через личный кабинет налогоплательщика или при личном приеме в налоговой инспекции по месту регистрации
06 октября 2020, 19:43
Похожие вопросы
Вопрос возможно ли бесплатно оформить земельный участок, так как дом оформлен?
Здравствуйте,смотрите живём в поселке в самарской области прадеду как ветерану военных действий дали земельный участок на нем построен дом,но не земля не дом не были оформлены!Моя мама(внучка) в девяностых производила оплату налог за землю в местную администрацию!Там была большая книга куда всё записывалась,сейчас в доме проживает его дочь, мама помогла на неё оформить дом!Но вот землю якобы мы оформить не можем так как архив сгорел где велись записи об оплате земли, потом же стали государству налоги платить тут за землю не платили,так как она не оформлена!Вопрос возможно ли бесплатно оформить земельный участок,так как дом оформлен?Просто говорят только 3 сотки под дом бесплатно пойдут а остальную часть участка выкупать и вообще могут кому-нибудь бесплатно отдать например как молодой семье!Как быть в этой ситуации?
Вчера в 12:54, вопрос №3601424, Татьяна, г. Ижевск
Возможно ли по суду признать их доли малозначительными и выкупить
Ситуация такова. Была приобретена квартира 43.6 кв в долевой собственности 3/5 моих и 2/5 у бывшей супруги. Она свои 2/5 подарила родителям по 1/5. В квартире зарегистрированы и проживают 7 человек. Продавать свои доли отказываются. Возможно ли по суду признать их доли малозначительными и выкупить. Одна комната в квартире проходная.
Вчера в 12:39, вопрос №3601404, Тимур, г. Новосибирск
Можете разъяснить мне неграмотному возможно ли это?
Вопрос такой. Как «обмануть» закон и не платить налог за авто. Сказали мне схема такая есть. Мол машина моя, я страхователь, я владелец, я водитель. Берешь едешь в МРЭО приостанавливаешь регистрацию на авто и формально продаешь её другу, маме, папе. И так ездишь переписывая ДКП каждые 10 дней, По сути машина не моя уже поэтому налог я платить не буду, но и друг,мама, папа не будут так как они ее не регистрировали. Можете разъяснить мне неграмотному возможно ли это? Или есть какие-то подводные камни, или я что-то не понял как надо. Просто машина стоит по пол года, а налог 50 тыс. жалко отдавать не понятно за что.
Вчера в 11:40, вопрос №3601334, Артем, г. Иркутск
И возможно ли вернуть свои деньги?
Здравствуйте, это произошло в Тинькофф-банке.
В тот день, 28 февраля 2022, курс доллара составлял 83,5 рубля за доллар, в моём случае, конвертация произошла по цене в 171 рубль за доллар. Я намеревался просто обналичить 3000$ в банкомате тинькофф. Вместо этого по причине того, что я не переключил основной счёт с рублёвого на валютный в момент снятия долларов, я потерял более 260 000 рублей.
Хочется верить, что открытая возможность конвертации по невыгодному курсу при нахождении на территории РФ, при наличии снимаемой суммы на валютном счёте не умышленное введение в заблуждение, так же как и нелепая ошибка всего произошедшего. На экране банкомата я не видел уточнения или предостережения, что я произвожу именно конвертацию по курсу в 171 рубль, а не просто съём денег с аунтентичного счёта. Как я уже писал, я просто не переключил основной счёт с рублёвого на долларовый. В результате у меня сняли около полумиллиона рублей с рублёвого счета, вместо выдачи наличных в сумме 3000 долларов с долларового. В поддержку обратился сразу, но мне отказали в откате произведеной конвертации.
Ошибку, приведшую к потере значительной части баланса считаю обоюдной. Так ли это? И возможно ли вернуть свои деньги?
10 февраля, 14:07, вопрос №3600437, Максим, г. Москва
Куда мне обращаться и как вернуть деньги?
Здравствуйте! У меня была сумма долга за коммунальные услуги около 90 тыс., я ее погасила 13 января, затем звонила в жкх, узнавала, дошли ли деньги до них, они сказали, что все получили, долга нет. В конце января я подключила автоплатеж в Сбербанке и сегодня с меня сняли опять 100 тыс. с карты, я позвонила в жкх, они сказали, что пока они этих денег не видят, тк поступают к ним в течение 3-5 рабочих дней, а деньги мне нужны сейчас. Сказали , что они не знают почему сняли такую сумму, якобы может судебные приставы, хотя я там уже не числюсь. Куда мне обращаться и как вернуть деньги?
10 февраля, 09:54, вопрос №3599976, Елизавета, г. Москва