Доброго дня всем! Во 2 квартале были списаны материалы на 20 счет. В 4 кв.обнаружили ошибку — надо было списать на 26 счет. Я сделала в 4 кв. сторно операции Д 20 К10.06, и списала на Д26 К10.06. Получилось два акта на списание ( во 2 кв. и в 4 кв). Главбух говорит , что это неверно, получается дважды прошли (списались) одни и те же материалы, надо исправлять бухучет (по счетам 20 и 26), и что то я не пойму, как исправить 20 не затрагивая 10-ку? Вопрос: верно ли сторно, что я сделала?
Цитата (Ирина Наянова):Я сделала в 4 кв. сторно операции Д 20 К10.06, и списала на Д26 К10.06. Получилось два акта на списание ( во 2 кв. и в 4 кв). Главбух говорит , что это неверно, получается дважды прошли (списались) одни и те же материалы, надо исправлять бухучет (по счетам 20 и 26), и что то я не пойму, как исправить 20 не затрагивая 10-ку? Вопрос: верно ли сторно, что я сделала?
Добрый день, Ирина Наянова!
Все верно. Сумма не задвоилась.
Давайте посмотрим на примере:
20 /10.06 1 000 списаны материалы (2 квартал)
20 / 10.06 — 1 000 сторно ранее списанных материалов (4 квартал)
26 / 10.06 1 000 отнесение материалов на нужный счет ( 4 квартал)
С 20 счета сумма ушла, на 26 — м отразилась, при этом
сумма расходов осталась неизменной 1 000 рублей.
Счет 10.06 не изменился.
О каком втором акте на списание вы говорите?
Акт на списание один. Он у вас прошел во 2 квартале.
В 4 квартале отражена корректировка затратных счетов.
Это делается на основании бухгалтерской справки.
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Да, просто акт на списание распечатывать не нужно в 4 кв.(мат-лы же на 10-ке опять оказались).Поняла, спасибо! Я сделала исправительную проводку документом треб-накладная(списание), а лучше наверное, в справке отразить и сторно и новое списание, да?
Цитата (Ирина Наянова):Да, просто акт на списание распечатывать не нужно в 4 кв.(мат-лы же на 10-ке опять оказались). Я сделала исправительную проводку документом треб-накладная(списание), а лучше наверное, в справке отразить и сторно и новое списание, да?
Материалы на 10 счете не оказались.
20 / 10.06 — 1 000 сторно ранее списанных материалов (4 квартал)
26 / 10.06 1 000 отнесение материалов на нужный счет ( 4 квартал)
Счет 10.06 + / — 1000 дает 0.
У вас корректировка статьи затрат, делаете через красное сорно.
Если у вас программа 1 С 8.3, там можно делать через операции.
В программе предусмотрено сторно нужного документа.
В этой же операции, ниже дайте нужную проводку, и распечатайте бухгалтерскую справку.
Большое спасибо, разобралась!
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
- Главная
- Правовые ресурсы
- Подборки материалов
- Ошибочно списаны материалы
Ошибочно списаны материалы
Подборка наиболее важных документов по запросу Ошибочно списаны материалы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Материально-производственные запасы:
- 003 счет
- 02 забалансовый счет
- 0504204 образец
- 0504207 образец заполнения
- 10 счет
- Ещё…
Судебная практика: Ошибочно списаны материалы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Ошибочно списаны материалы
Путеводитель по судебной практике. Подряд. Общие положенияСудом первой инстанции сделан ошибочный вывод о том, что подписание обществом «Окна люкс» акта выполненных работ, справки о стоимости работ и акта списания материалов без возражений относительно стоимости работ и материалов лишает заказчика права заявлять свои возражения в дальнейшем. Несмотря на подписание указанных документов общество «Окна люкс» обладает правом представлять суду возражения относительно объема и стоимости работ и материалов.
Нормативные акты: Ошибочно списаны материалы
«Методические указания по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции на предприятиях цветной металлургии»
(утв. Роскомметаллургией 07.12.1993)Во всех случаях, когда в результате периодических проверок наличия на складах сырья, материалов, полуфабрикатов и топлива, вес которых при отпуске в производство определяется расчетным путем, будут установлены неправильности в списании их на производство, обнаруженные разницы между фактическим наличием и книжными данными, кроме разниц, подлежащих отнесению на виновных лиц, относятся на себестоимость в том месяце, в котором обнаружены разницы.
«Методические указания по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции на предприятиях черной металлургии»
(утв. Роскомметаллургией 07.12.1993)
(вместе с «Рекомендациями по применению вычислительной техники в планировании, учете и анализе себестоимости продукции»)Во всех случаях, когда в результате периодических проверок наличия на складах сырья, материалов, полуфабрикатов и топлива, масса которых при отпуске в производство определяется расчетным путем, будут установлены неправильности в списании их на производство, обнаруженные разницы между фактическим наличием и книжными данными, кроме разниц, подлежащих отнесению на виновных лиц, относятся на себестоимость в том месяце, в котором обнаружены разницы.
Мы продолжаем серию публикаций о том, как бухгалтеру избегать ошибок в учете, если он пользуется 1С. На этот раз Ольга Шулова дает видео-советы про правильное списание материалов.
Вам знакома ситуация, когда не получается провести документ на списание материалов или проводки формируются с нулевой суммой?
В этом видео я расскажу о том, как быстро найти причину таких ошибок и устранить их.
На примере программы 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 будут рассмотрены три популярные ошибки, которые я периодически вижу в базах своих клиентов.
А еще мы поговорим о настройках, которые позволяют избежать отрицательных остатков ТМЦ и помогут добиться корректного списания материалов.
Меры поддержки турбизнеса: нулевая ставка НДС
В связи с экономическим кризисом государством устанавливается ряд льгот для определённых отраслей, в частности по НДС для туротрасли. О том, каким именно предприятием оказывается поддержка и какой пакет нужно представить в ФНС рассказывается в данной публикации
Учетная политика для управленческого учета
Управленческий учет — это особая форма отражения операций и сделок. Она необходима для анализа и контроля со стороны менеджмента и может существенно отличаться от бухгалтерского и налогового учета. Как составить УП для управленческого учета расскажем подробнее.
Период «КаКраул!»
Я много лет наблюдаю и изучаю себя в этом периоде .Условно назову его «КаКраул!».Это когда ты не знаешь КАК?!!! это вывезти и успеть? Периоды высокой загрузки какой-то задачей.Это отдельный фильм и отдельный сценарий в планировании.