Всем доброго времени суток! В первый раз сталкиваюсь с подобной проблемой, висит сальдо по счетам 90,91,99 после закрытия месяца. Сразу оговорюсь, что вручную никогда не составляла отчетность,прошу не кидаться помидорками и вспоминать аки «а мы в свое время…». Мне стыдно, да. Пожалуйста помогите. прикрепляю ОСВ.
Добрый день
Вы закрываете год?Реформацию баланса провели?Только этой «операцией» закрываются 91,99 счета по окончании года.
Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов
юлия79, спасибо за отклик! да я провела и закрытие месяца, и соответственно реформацию в том числе
юлия79, сейчас смотрю карточку и анализ по счетам, но не знаю, что предпринять
Выложите ОСВ по субсчетам, как в первом сообщении, но только за декабрь 2017 года.
Отмените в закрытии месяца только Реформацию баланса и выложите ОСВ за декабрь.
Выложите Справку-расчет Расчет налога на прибыль по данным БУ с ПР и ВР за декабрь.
И еще вопрос, а вы материалы и товары — не списываете и не продаете?
Доброе утро! Обратите внимание, что у вас Прибыль/убыток от продаж не считается в июне и декабре. Т.е. по всем месяцам у вас счет 90 закрывается полностью с подведением итогов, а вот в июне зависло 619т.р., и каждый месяц она же и зависает, плюс в декабре эта сумма уменьшается, но тоже итога нет. Я бы в первую очередь заново закрыла все месяца, начиная с июня. Год пока не закрывайте, посмотрите, закроются ли счета. И, естественно, закрытие месяца должно быть последней операцией в месяце. Если это не поможет, отпишитесь.
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
na28ta, здравствуйте! все вроде исправила, но сальдо все равно присутствует и что странно (или нет) баланс сошелся
Но уже лучше. Июньское сальдо пропало. Ещё раз декабрь перепроведите. И точно закрытие месяца последняя операция в году?
А баланс… да куда же он денется? Конечно сойдётся 😀. Баланс — он на то и баланс: правильно или нет вы делаете проводки, но с одного счета убывает, на другой прибывает, вот он и баланс.
na28ta, перепроводила за декабрь, были операции, но перед тем, как их вводить я отменяла закрытие месяца. в чем проблема 😭
Вы так и не написали программу, в какой работаете. Нет у вас изменения времени проведения документов? Закрытие месяца должно быть самой последней операцией в месяце. Или, может, у вас что-то общей ведомости документов или операций есть? Должно быть. Сформируйте такой общий реестр за 31 декабря. Закрытие месяца — последняя операция?
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
na28ta, последняя-реформация. 1С:Предприятие версия 8.3
Про реформацию забудьте. Уберите её пока. С декабрем разберитесь. Как закроется, так будет реформация. До реформации закрытие месяца или что-то ещё есть? А Бухгалтерия какая?
na28ta, хорошо, отменила. Следующий шаг? А бухгалтерия какая, это в каком ключе?
Цитата (tanday):А бухгалтерия какая, это в каком ключе?
Вам модератор Ирина Ротнова, дала ссылки.
Повторяю
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=140465&find=unread
Цитата (Kamushek):Выложите ОСВ по субсчетам, как в первом сообщении, но только за декабрь 2017 года.
Отмените в закрытии месяца только Реформацию баланса и выложите ОСВ за декабрь.
Выложите Справку-расчет Расчет налога на прибыль по данным БУ с ПР и ВР за декабрь.
И еще вопрос, а вы материалы и товары — не списываете и не продаете?
И где?
Ведите бюджетный учет и формируйте отчетность в программе «Контур Бухгалтерия Бюджет»
Счет 90 «Продажи» отражает доходы и расходы по основному виду деятельности. В конце каждого месяца он обнуляется, не имеет сальдо. Сальдо по субсчетам накапливаются нарастающим итогом, в конце года списываются на результат от основной деятельности и корреспондируют со сч.99 «Прибыли и убытки».
Закрытие счета 90 в 1С является регламентной процедурой, входящей в состав «Закрытие месяца». Закрывать «Продажи» необходимо именно этой процедурой, чтобы не допустить ошибок в учете.
Алгоритм закрытия 90 счета в 1С 8.3 бухгалтерия идентичен закрытию счета 90 в 1С 8.2, поэтому дублировать информацию не имеет смысла.
Окно «Закрытие месяца» имеет логически выстроенный перечень операций. Перед началом, необходимо заполнить реквизиты организации и указать отчетный период. В поле окна будут отражены актуальные для организации регламентные операции, необходимые для выполнения в данный отчетный период.
Процедура выполняется поэтапно. Чтобы 90 счет закрылся в 1С корректно, необходимо, чтобы все позиции списка до него были успешно выполнены (имели зеленый цвет после выполнения процедуры). Не рекомендуется делать пропуски или иметь ошибки на предыдущих трех этапах.
Порядок выполнения процедуры:
- в меню справа выбрать команду «Операции»;
- затем в разделе «Закрытие периода» щелкнуть по строке «Закрытие месяца»;
- в открывшемся окне необходимо заполнить реквизиты компании, и указать период (по умолчанию установлен последний отчетный месяц);
- нажать клавишу «Выполнить закрытие месяца».
После выполнения этих действий появится информационное окно о ходе процесса.
При удачном завершении появится сообщение «Месяц закрыт».
Если возникли ошибки, программа выдает информационное окно с их перечнем, рекомендации для исправления ситуации. Информационная строка внизу экрана указывает статистику по качеству выполнения процедуры.
При успешном проведении процедуры, все позиции из перечня регламентных операций будут окрашены зеленым цветом. Строка «Состояние» будет иметь статус «Выполнено».
Просмотр проводок, сформированных на сч.90 «Продажи» открывается щелчком мыши по строке «Закрытие счетов 90,91», затем «Показать проводки».
Когда строка «Закрытие счетов 90,91» отмечена красным цветом, программа сигнализирует о выявленных ошибках. Статус операции ‒ «Не выполнено».
Возможные ошибки при закрытии сч.90 по окончании отчетного периода:
- Выполнены дополнительные операции после закрытия месяца или присутствуют заново проведенные документы.
- Не заполнена закладка «Учетная политика». В этом случае появится фраза «Не задана учетная политика».
- Найдены ошибки на предыдущих этапах (все, которые указаны до строки «Закрытие счетов 90,91»).
- Существуют расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом.
- Заданы неверные настройки Учетной политики или некорректно заполнены справочники, влияющие на алгоритмы проводок.
- Некорректное оформление (в том числе реквизитов счетов), выполненных вручную.
- Не заполнена аналитика счетов.
После исправления всех ошибок рекомендуется отменить предыдущее кнопкой «Отменить закрытие месяца» и выполнить процедуру снова.
У нас на сайте вы можете приобрести программы 1С Бухгалтерия 8 Базовая версия и версия Проф.
Любое новое знание требует времени для его усвоения. И очень важно, чтобы знания преподносились ясно и последовательно. Однако бывает крайне трудно сделать это, тем более с бухучетом, где слова абстракции, а предложения – несут в себе целые теоретические разделы. Но как бы там ни было — мы изучаем этот предмет.
Сегодня мы поговорим о двух вопросах, которые возникли на основе практической статьи о «закрытие месяца в бухучете»
Возможно ли расписать ОСВ по 90 счету в разрезе субсчетов?
Это непростой вопрос. Расписать, конечно, можно. Но я уверен, подробное расписывание ОСВ по 90 счету преподнесет ситуацию, которую я хочу избежать. Думаю, многие хотят ее избежать, когда приступают к изучению бухучета.
Дело в том, что, расписывая на данном этапе учебы 90 счет по субсчетам – я привнесу в объяснение много деталей, которые тут же вызовут новые вопросы и т.д. Посмотрите, как выглядят планы счетов по 90 счету в 1С Бухгалтерия 7.7 и 1С Бухгалтерия 8 или 90 счет в Бухгалтерии 7.7 для УСН. Безусловно, могут возникнуть вопросы.
И, боюсь, что, отвечая на них, я вынужден буду затронуть зависимые знания бухучета, которых сейчас может и нет у вас. И вопросы пойдут, как снежный ком.
Но не расписать я тоже не могу, поскольку есть запрос на прояснение материала статьи. И надо как-то реагировать. Я ведь понимаю, если этого не сделать, то дальнейшее освоение бухучета начнет «пробуксовывать».
Мне приходится лавировать между деталями в бухучете и показать весь бухучет с выработкой у начинающего общего понимания и представления. Вот так ситуация, расписать не могу, но и не расписать тоже.
Думаю, что изменения, которые я сделал в самой статье, привнесут ясности и снимут часть вопросов. А в этой статье я еще раз заострю внимание на основных моментах подведения финансового результата и закрытия месяца в проводках.
Общий алгоритм работы бухгалтера.
- Наблюдение за деятельностью фирмы и отслеживание тех событий, что влияют на хозяйственную деятельность. Иными словами, бухгалтер отбирает события, влияющие на Имущество и Обязательства фирмы.
- События, влияющие на Имущество и Обязательства фирмы называются Хозяйственными операциями. Именно их, бухгалтер фиксирует при помощи первичных документов, которые, в свою очередь, делают проводки. Проводки – это группировка информации из ХО (т.е. отнесение на свой бухгалтерский счет).
- Из всех ХО можно четко выделить такие, которые
Во-первых, связанны с получением предприятием Расходов. Самые основные – это заработная плата и налоги с нее, амортизация, аренда, коммунальные платежи, канцелярия, Интернет и т.д.
Во-вторых, это получение Дохода от деятельности. Иными словами – это реализация товаров, услуг, своей продукции. Либо прочая реализация материалов, основных средства и т.д - Расходы фирмы учитываются в ДЕБЕТЕ на счетах: 20, 25, 26, 44, 91.2
- Доходы учитываются в КРЕДИТЕ на счетах 90.1 и 91.1
- Итоговый результат всей деятельности получается на 99 счете.
Как все происходит?
В процессе работы фирмы появляются суммы на счетах Расходов. Также появляются суммы от реализации на счетах Доходов.
В конце месяца необходимо выполнить процедуру «закрытия месяца и сделать проводки». Суть ее сводится к тому, что суммы со счетов расходов «переходят» в Дебет 90 и 91 счетов.
Далее определенные суммы с 90 и 91 счетов переходят на 99 счет.
Затем в оборотах за месяц на 99 счете высчитывается Итоговый Результат по месяцу.
Если КО 99 > ДО 99 – у нас ПРИБЫЛЬ.
Если КО 99 < ДО 99 – у нас УБЫТОК.
Закрытия счетов расходов и доходов окажется успешным, если на конец месяца по этим счетам конечное сальдо будет равно 0 (т.е. не будет остатков). А именно, счета расходов (20, 25, 26, 44) на конец периода не будут иметь остатков: ни в дебете, ни в кредите. Тоже самое по 90 и 91 счетам-группам — они должны быть без остатка.
Есть исключения по 20 и 44 счетам. На них могут остаться остатки. Но эти исключения – темы других занятий.
Закрытие месяца и формирование проводок происходит поэтапно.
Во-первых, Дособираются расходы на счетах расходов (20, 25, 26, 44, 91.2). Как правило, это подсчет амортизации основных средств и начисление налогов с ФОТ.
Во-вторых, Собранные суммы со счетов расходов переносятся в ДЕБЕТ 90 счета. Общая переносимая сумма со счета уйдет на соответствующие субсчета 90 счета. Я уже об этом говорил в предыдущих статьях, показывал в отчетах. НО, это сейчас не важно. ГЛАВНОЕ — понять, что Расходы придут в ДЕБЕТ 90 с КРЕДИТОВ счетов расходов.
Посмотрите на схему, которая отражает этап переноса сумм расходов.
Видите, в Кредите 90 и 91 счетов отображаются суммы Доходов от реализаций (продаж), которые совершала наша фирма в течение месяца. На 90 счете учитываются реализации по основной деятельности, на 91 – по не основной деятельности.
В Дебете 90 и 91 счетов будут накапливаться суммы Расходов от реализации (продаж). На 90 счте — это себестоимость проданных товаров, продукции. На 91 счете — себестоимость проданных основных средств, материалов, а также, некоторые расходы фирмы, которые в течении месяца сразу относятся на 91 счет.
А в момент «закрытия месяца» в ДЕБЕТ 90 и 91 счетов придут суммы Расходов с 26 и 44 счетов: те, что были накоплены в течении месяца.
И, прежде, чем закрыть 90 и 91 счета, мы смотрим на ДебетовыйОборот (ДО) и КредитовыйОборот (КО) у этих счетов. Равны ли они? Если не равны, то получается, есть конечное сальдо, согласны? Видите, у нас есть разница между Дебетом и Кредитом у этих счетов? А помните правила закрытия 90 и 91 счетов?
У нас остатки в целом по 90, 91 счетам должны быть равны 0.
Таким образом, для каждого счета, 90 и 91, высчитывается разница, которую мы отправим на 99 счет: мы сделаем проводку. В итоге 90 и 91 счета будут показывать нулевое конечное сальдо.
А на 99 счете появятся две суммы: в ДЕБЕТЕ — сумма Расходов, а в КРЕДИТЕ — сумма Доходов. Разница между этими двумя суммами показывает ПРИБЫЛЬ или УБЫТОК получился в текущем месяце.
Поэтому для общего понимания, достаточно 90 и 91 счет сделать и без субсчетов. Единственно, почему возник вопрос, я думаю, не было промежуточного этапа, где видно было бы ситуацию по 90 и 91 счетам. В первоначальном варианте я сразу показал результат «закрытия месяца». Этот момент я исправил. Думаю, теперь все Окей.
А сейчас разберемся со вторым вопросом. Вот так он звучит.
Ошибка по 26 счету — на ОСВ разные суммы в Дебетовом Обороте (ДО)
Действительно, на двух ОСВ, с помощью которых мы разбирали пример «закрытия месяца» у нас стоят разные цифры у 26 счета. Как помните, первая ОСВ – это результат до «закрытия месяца». Вторая ОСВ – после «закрытия месяца».
ОСВ — «ДО закрытия месяца»
ОСВ — «ПОСЛЕ закрытия месяца»
Вопрос возник по тому, что 26 счет изменился. Высказано предположение, что это, возможно, ошибка. Может и так – давайте вместе разберемся.
С чего бы начать размышлять? Это самый важный вопрос. От чего оттолкнуться? На что опереться в своих знаниях и понимании бухучета, чтобы двигаться вперед?
Казалось бы, мы знаем, что при «закрытии месяца» определенные счета должны «закрыться», т.е. показать конечное сальдо равное 0. Счет 26 как раз такой счет бухучета, что при закрытии должен быть без остатка. Так у нас это правило выполнилось. Посмотрите на вторую ОСВ, на 26 счет, на его конечное сальдо. Чему оно равно? Ноль же, не так ли? Правило «закрытия выполнилось». Но почему сумма изменилась??? Откуда появилась разница?
Можно пойти путем, который в бухучете называется «крыжить»: сопоставляются некоторые цифры и сверяются друг с другом. В нашем случае, мы можем найти разницу между числом на 26 счете в первой ОСВ и второй. Затем это число мы ищем во второй ОСВ, в надежде, что найдем его. Надежда может не оправдаться, если искомое число состоит из нескольких сумм. Но … Пробуем искать…
Вот, что получилось у меня.
Разница 57288.60. Это КО по 69 счету, т.е. были начислены налоги с ФОТ в момент «закрытия месяца». Налоги с ФОТ явление обязательное. Еще эти налоги являются расходами фирмы.
Способ ручного «крыжания» хорош тогда, когда чисел для сравнения очень и очень мало. В нашем случае, действительно чисел мало. К тому же, нам крупно повезло: разница сложилась из одного числа! В противном случае, сразу начинать действовать с «крыжания» нам не помогло бы.
Помочь нам могли бы знания. И они были в предыдущих статьях. Они были не раз упомянуты, даже в начале этой статьи. К сожалению, бухучет такой предмет, в котором что ни предложение, так целая глава теории, что ни слово, так целый процесс или понятие.
Я понимаю, пропустить важное можно на раз-два. Поэтому в процессе обучения людей очно или на занятиях, я создаю ситуации, чтобы, изучая бухучет либо опираться на ранее изученный материал, либо вызвать вопросы, ответы на которые опираются, опять же, на ранее изученный материал.
Итак, опять вопрос: Что мы знаем о закрытии месяца, о его проводках?
Мы знаем формулу финансового результата, состоящую из двух частей: Доходы (Выручка от деятельности) – Расходы на осуществление этой деятельности.
Доходы – это суммы реализаций. А что мы можем сказать про Расходы?
Например, какие-то расходы фирма получает в течении месяца: услуги сторонних организаций (заработная плата, аренда, консультации, Интернет, сотовая связь, услуги банка и т.д.). Бухгалтер по мере их возникновения оформляет первичные документы. Некоторые из таких расходов могут быть, а могут и не быть в течение месяца.
А есть другие Расходы, которые происходят регулярно, но попадают в ОСВ в момент «закрытия месяца». К ним относят самые распространенные – это налоги с ФОТ, амортизация основных средств, амортизация нематериальны активов. Эти расходы высчитываются и относятся на счета расходов в процессе «закрытия месяца».
Т.е. сначала дособираются расходы на соответствующие бухсчета. Далее бухсчета расходов «переносят» свои суммы на 90 счет. Затем высчитывается разница между Дебетом и Кредитом по каждому счету (90 и 91). Эта разница «переносится» на 99 счет.
Вернемся к нашей ОСВ, неважно, вторая или первая. Посмотрите есть ли 01 или 04 счета? Нет? Т.е. у нас нет основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА). Следовательно, амортизации не будет.
Посмотрите на кредитовый оборот (КО) 70 счета. Есть цифры? Это зарплата, это фонд оплаты труда (ФОТ). А налоги с ФОТ появились в КО на 69 счете. Видите?
Налоги с ФОТ для предприятия чем являются? Доходами или Расходами? Где учитываются расходы? На каких счетах?
Следовательно, приходим к выводу, что с ОСВ – все ОК. Ошибок нет.
Показывать по
10
20
40
сообщений
Новая тема
Ответить
Екатерина
Дата регистрации: 10.04.2014
Сообщений: 31
Здравствуйте!
Платформа: 8.3.7.1917
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.116)
При закрытии месяца возникает ошибка в «Закрытие счетов 90,91» Рис. 1.
Начинаем искать причину ошибки.
Разворачиваем оборотку по счёту 90.02.1 с показателями НУ, ПР, ВР, Контроль, Рис. 2. Видим по какой номенклатурной группе возникла ошибка. Далее делаем карточку счета по 20.01 с указанием в отборе именно этой номенклатурной группы с показателями НУ, ПР, ВР. Просматриваем все операции в карточке, выясняем, что обнаружено несоблюдение правила в документе «Регламентная операция», созданная «Закрытием счетов 20, 23, 25, 26», Рис. 3. Перейдем в проводки операции «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», есть проводка с неверным равенством СуммаБУ = СуммаНУ + СуммаПР + СуммаВР — Рис. 4, сумма не сходиться на 16033,44, сумма расхождения такая же как и указанной ошибки закрытия 90 счета (Рис.1).
Если пропустить выполнение данной операции, то 90 счёт закрывается.
Почему операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» делает такую проводку, как выяснить, где посмотреть?
Рис. 1
Рис. 2
Рис. 3
Рис. 4
MariaM
Дата регистрации: 18.06.2007
Сообщений: 11
Ошибку надо искать на затратных счетах 20.01,25 — где-то неправильно разнесли, на БУ и НУ разные суммы (это возникает когда редактируем ручками).
Екатерина
Дата регистрации: 10.04.2014
Сообщений: 31
MariaM, Спасибо за совет! Мы уже базу в 1С отправили. Там проблема тянется с давних времен, а на 3.0 перешли недавно, если в 2.0 месяца закрывались с такими ошибками, то в 3.0 уже нет. Так что сейчас ждём, что 1С ответит, какими проводками можно исправить ошибки, которые были допущены уже давно.
Показывать по
10
20
40
сообщений
05.08.08 — 12:01
Конфигурация Бухгалтерия 8.1. Гл бух закрыл полугодие, сдал отчетность и грит что изменилось сальдо на конец месяца начиная с февраля ежемесячно из за чего такое может быт если не трудно прошу помочь разобраться.. Слышал мнение что из-за обновления могут полететь счета но что-то в это слабо вериться… Из-за чего может полететь 90 счет за предыдущие месяца?
1 — 05.08.08 — 12:03
Много причин
2 — 05.08.08 — 12:05
Точно изменился только 90-ый счет ?
Если нет, то видимо были перепроведены какие-то документы.
Если все же изменился только 90-ый, то это ошибка БД.
Кстати, какой субсчет изменился ?
3 — 05.08.08 — 12:05
(0) смотри Журнал регистрации и все сразу станет понятно.
4 — 05.08.08 — 12:09
90.02 (себестоимость) изменился грит гл бух 91 изменился и 41 изменился подскажите это скорее всего из-за перепроведения?
5 — 05.08.08 — 12:10
(4) а нафик же не перепровели базу до сдачи отчетов?????
6 — 05.08.08 — 12:13
(5) а что необходимо перепроводить? Просто в 7 ке мы перепроведением не занимались.. как было так и сдавали…
7 — 05.08.08 — 12:15
(+6) Прошу прощения за возможно глупые вопросы, но что получается перед сдачей отчетности необходимо перепровети все документы за период сдачи я правильно понимаю?
8 — 05.08.08 — 12:17
(7) насколько я знаю, восстанавливают последовательности документов(суть — перепроводят) дабы убедиться, что все в ажуре… типа так
9 — 05.08.08 — 12:19
(7) это в зависимости от обстоятельств. Ты затем туда и поставлен, чтобы принимать решение: перепроводить или нет.
10 — 05.08.08 — 12:21
Иногда бухи начинают темнить…валят все на программу…
11 — 05.08.08 — 12:32
(4) Скорее всего перепровели какие-то документы по реализации. Об этом говорит изменившееся сальдо по счетам 90.2 и 41.
91 счет мог измениться если перепроводили документы по продаже ОС, материалов, платежки, Поступление товаров услуг, здесь нужно смотреть оборотку по счету 91 с разворотом по статьям.
Вообще, если практика работы в прошлых периодах распространена, то перед закрытием месяца и сдачей отчетности необходимо перепровести все документы за период (месяц/квартал) — будет сформирована правильная себестоимость, зачтутся авансы и т.д. После этого период следует закрыть. Открывать только по просьбе или письму, чтобы было потом ясно кто копался в базе. Хотя я щас тоже можно это откопать в журнале регистрации, если он велся и если есть время.
12 — 05.08.08 — 12:33
(10) Вот у меня как раз такой случай грят что программа глючит и изменяется 90, 41 и 91 счет сам по себе пытаюсь через журнал разобраться кто перепровел задним числом
13 — 05.08.08 — 12:35
(11) Спасибо за помощь буду копать журнал регистрации..
14 — 05.08.08 — 12:35
(11) Как решить проблему:
1) восстановить базу из архивной копии, где данные были «правильными». Сверить отчеты и найти те документы, где были расхождения. Сделать ручные проводки, для того чтобы выровнять сальдо.
2) оставить как есть, а в следующем периоде сдать уточненный отчет.
15 — 05.08.08 — 12:38
(12) Они врут. Я 10 лет с 1С работаю. Ни разу не было случая чтобы 1С именно так «глючила». Ошибки конечно могут быть в результате обновления, или сбоя носителя, но они проявляются иначе.
16 — 05.08.08 — 12:41
Линейкой по пальчикам, только по шаловливым.
17 — 05.08.08 — 12:56
(11) +1
(12) Знакомая отмазка!
Тут два вопроса — перепроводил ли ты документы перед закрытием периода? Если нет, то у них была неверная себестоимоть — раз изменилась. Если перепроводил, то значит повеняли поступление (сальдо по 41 счету) и перепровели реализацию (90.02). Раз поменялся 91-й, а 44-й не поменялся и не поменялся 19-й, то ищи поступление услуг (телефония инет) — могли счет забыть вввести.
Вообще лучше после перепровдениея документов закрыть период и сделать себе шахматку.
18 — 05.08.08 — 13:26
странно сейчас посмотрел оборотку по 90.1. и в шоке за март месяц в оборотку попал документ у которого дата от 10.07.2008 не могу понять как такое возможно?
19 — 05.08.08 — 13:29
(15)не факт.Мне как то знакомый говорил ,что после обновления платформы на 8-0 в бп полетели все итоги…
20 — 05.08.08 — 13:32
(18) сделай проверку и пересет итогов. Может при проведении база падала
21 — 05.08.08 — 13:33
(18) какой период в проводке стоит?
22 — 05.08.08 — 15:00
в проводке 1 марта стоит а когда открывваешь документ то стоит 10.07.2008
23 — 05.08.08 — 15:01
(22) И что тебя волнует? Это не 7.7, дата документа и дата проводок могут различаться.
24 — 05.08.08 — 16:33
(23) А как такое может быть? Объясните плииз если документ от 10.07. а проводка по 90 счету попадает по оборотно-сальдовому попадает в март месяц.
25 — 05.08.08 — 16:33
(+24) Документ реализация товаров услуг
26 — 05.08.08 — 16:36
(24) проводки документа в студию
27 — 05.08.08 — 17:20
при чем такое ощущение что косяк было до того как была сделана выгрузка вгрузка/загрузка базы 1С, т.е. гл бух здала отчетность с косяком. т.е. июльский документ как то попал в март своими проводками хотя дата его была июльская ,после того как я сделал выгрузку загрузку базы с целью уменьшения размера файла транзакций, июльский документ стал на свое место т.е. проводки пошли в июле и пошле расхождение с балансом.
28 — 05.08.08 — 17:24
проводки самые обычные 90.02.1 >> 41.01 90367.93
62.01 >> 90.01.1 107169.46
90.03>> 68.02 16347,88
самое удивительное что документ создан 10.07.2008 а запись в регистр НДС начисленный идет Дата события 01.03.2008. хотя после выгрузки загрузки все стало на свои места..
29 — 05.08.08 — 17:25
проводки упорно попадают в март месяц
30 — 05.08.08 — 17:31
(29) период в проводках не указал
31 — 05.08.08 — 18:05
период в журнале проводок 01 марта а документ от 10 июля
32 — 05.08.08 — 18:23
(31) Мистика. А признак «Ручная корректировка» не стоит.
33 — 05.08.08 — 19:05
(32) нет не стоит
34 — 05.08.08 — 19:34
Посмотри в общем модуле — общегоНазначения
Функция ПрименениеПБУ18(Организация, Знач Дата) Экспорт
стоит Знач или нет
35 — 05.08.08 — 19:47
(34) + если типовую не корежил (1 6 9 4) и нет ручной корректировки — не может период быть не равен дате документа в реализации. Нет таких вариантов даже. Остается одно — получил через обмен отдельно док и отдельно бухрегистр. вот так то.
36 — 05.08.08 — 20:54
Функция ПрименениеПБУ18(Организация, Знач Дата) Экспорт
стоит
37 — 06.08.08 — 10:51
UP
38 — 06.08.08 — 11:06
(37) посмотри учетную политику они не меняли?
39 — 06.08.08 — 11:11
поменяли задним числом за позапрошлый год но я думаю дело не в этом..
40 — 06.08.08 — 11:12
база ведется только с этого года.
41 — 06.08.08 — 11:14
самое удивительное что после выгрузки загрузки уменьшился размер лог файда в 50 раз был 100 гигов стал 2 и документы стали на свои места но полез баланс за первое полугодие
42 — 06.08.08 — 11:15
РН стали на свои места в июль месяц
43 — 06.08.08 — 11:25
Вверхь)
(43) ну сам посмотри
ДатаДока = СтруктураШапкиДокумента.Дата;
Проводка = ПроводкиБУ.Добавить();
Проводка.Период = ДатаДока;
Тут все чисто.
Посмотри еще РегистрСведений.ДатаАктуальностиУчета — не меняли? если меняли то на какую дату?
Счет 90-й в Плане счетов считается одним из сложных. Активно-пассивный, с развернутым сальдо — в бухгалтерском учете он требует к себе пристального внимания при операциях закрытия в каждом оперативном периоде. Чтобы избежать типичных ошибок, не стоит пренебрегать общепринятыми лекалами двойных записей.
Закрытие 90 счета проводки в конце месяца
Закрытие счета «Продажи» — это один из этапов выведения финансового результата хозяйственной деятельности любой организации за отчетный период (месяц, квартал, год).
Главная особенность счета в том, что на конец месяца остатка по нему не будет на синтетическом уровне. В то время как на аналитических его субсчетах из месяца в месяц накапливаются переходящие остатки, входящие и исходящие сальдо, которые полностью списываются только в декабре.
Какие это субсчета? На счете «Продажи» предприятия фиксируют выручку и себестоимость выпускаемых изделий либо оказываемых услуг по своей основной хозяйственной деятельности. Для корректного бухгалтерского учета используются обязательные и используемые по усмотрению субсчета:
- 1 «Выручка»;
- 2 «Себестоимость продаж»;
- 3 «Налог на добавленную стоимость»;
- 4 «Акцизы»;
- 5 «Экспортные пошлины»;
- 7 «Коммерческие расходы» или «Расходы на продажу»;
- 8 «Управленческие расходы»;
- 9 «Прибыль/убыток от продаж».
Доходы от реализации по основной деятельности накапливаются по кредиту субсчета 1. Затраты аккумулируются по дебету субсчетов со 2 по 8.
Если представить это в виде формулы, то выглядеть она будет так:
Финансовый результат = Выручка – Себестоимость.
Положительная разница свидетельствует о доходности, минусовая — об убыточности в данный промежуток времени. По итогам месяца синтетические остатки обнуляются, так как оборот по дебетовым субсчетам должен быть равен кредитовому.
Бухгалтерская необходимость в сопоставлении оборотов по окончании месяца вызвана наличием в составе счета «Продажи» активных и пассивных аналитических субсчетов.
В зависимости от периода 90-й счет закрывается:
- ежемесячным списанием на 99-й «Прибыли и убытки» на синтетическом уровне;
- ежегодным обнулением субсчетов на аналитическом уровне;
- ежегодным проведением реформации баланса.
Таким образом, выведение показателей приобретений или потерь в конце месяца выглядит так:
- Дебет 90.9 Кредит 99 — предприятие показывает прибыль в этом периоде.
- Дебет 99 Кредит 90.9 — зафиксирован промежуточный убыток.
Проводки по закрытию месяца вручную
Месяц в бухучете закрывают в несколько этапов:
- Списывают на продажи все расходы, понесенные во время производства и реализации.
- Анализируют и высчитывают плюсовую или минусовую разницу между остатками на счете «Продажи».
- Отражают получившийся результат на счете «Прибыли и убытки».
Для начала определимся: 90-й используется для отражения продажи как обычного системного вида деятельности компании. Если совершенная реализация оказалась лишь единичной операцией, то речь идет о другом счете — 91-м.
ПРИМЕР 1
Общие проводки для закрытия месяца вручную:
- Дт 62 Кт 90.1 — отображает заработок от продажи.
- Дт 90.2 Кт 43, 41, 44 — так списываются себестоимость реализованной продукции и товаров, расходы на продажу.
- Дт 90.3 Кт 68 — корреспонденция счетов для начисления обязательных налогов и сборов (в зависимости от принятой в компании системы налогообложения, это может быть и НДС, и НП, и УСН, и ЕНВД).
- Дт 99 Кт 90.9 — предприятие сработало в ущерб.
- Дт 90.9 Кт 99 — получен дивиденд.
- Дт 51 Кт 62 — оплата от заказчиков и покупателей поступила на расчетный счет.
ПРИМЕР 2
За месяц компания оказала информационно-консультационные услуги — 1214 тыс. руб.
Была начислена зарплата сотрудникам — 712 тыс. руб., а также сумма страховых взносов — 198 тыс. руб.
В середине месяца в бухгалтерию был предоставлен авансовый отчет сотрудника о представительских расходах, которые были возмещены полностью — 32,7 тыс. руб.
При расчете налога на прибыль (НП) учтены представительские расходы из расчета 712 тыс. руб. × 4% = 28,48 тыс. руб.
На конец месяца выручка не оплачена, выплаты сотрудникам не осуществлены, страховые взносы в бюджет не перечислены.
Бухгалтер провел вручную следующие проводки:
- Дт 62 Кт 90.1 — 1 214 000 (сумма с продаж собственных услуг).
- Дт 68 Кт 77 — 242 800 (отложенное обязательство по НП от реализации: 1 214 000 × 20%).
- Дт 26 Кт 70 — 712 000 (начислена зарплата).
- Дт 09 Кт 68 — 142 400 (отложенный НП от зарплаты).
- Дт 26 Кт 69 — 198 000 (страховые взносы в соцфонды).
- Дт 09Кт 68 — 39 600 (отложенный НП от взносов).
- Дт 26 Кт 71 — 32 700 (списаны представительские расходы).
- Дт 99 Кт 68 — 6 540 (налог от представительских расходов).
- Дт 90.2 Кт 26 — 942 700 (списаны реализованные в этом месяце услуги: 712 000 + 198 000 + 32 700).
- Дт 90.9 Кт 99 — 271 300 (прибыль по итогам месяца: 1 214 000 — 942 700).
- Дт 99 Кт 68 — 54 260 (условный расход по НП: 271 300 × 20%).
- Дт 09 Кт 68 — 5 696 (отложенный налог с убытка, не признанного в этом месяце: 28 480 × 20%).
Закрытие 90 счета в конце года
По окончании двенадцати месяцев на 90-м счете и всех его субсчетах не должно быть конечного сальдо. Это нужно, чтобы в последний день уходящего года бухгалтер смог в целях отчетности произвести реформацию баланса: остатки 99 счета перенести на счет 84 «Нераспределенная прибыль/непокрытый убыток».
Бухгалтерский год закрываем в два этапа.
- Закроем счет «Продажи» и запишем методом двойной записи:
- Дт 90.1 Кт 90.9 — обнуляем кредитовое сальдо на субсчете «Выручка».
- Дт 90.9 Кт 90.2-8 — так поочередно закрываем все субсчета, связанные с расходами по хозяйственным операциям.
После выполнения этих проводок конечное сальдо на субсчете 90.9 должно равняться нулю, а счет 90 закрыт. В начале следующего года мы откроем его с нулевым сальдо и начнем учет с «чистого листа».
- Закроем счет «Прибыли и убытки»:
Плюсы и минусы в поступлении, которые мы ежемесячно списывали от обычных видов деятельности на этот счет, в конце года также нужно закрыть, то есть произвести реформацию прибыли.
- Дт 99 Кт 84 — если наш год закончился успешно и мы получили профит.
- Дт 84 Кт 99 — если оказались без выгоды.
ПРИМЕР
По итогам года акционерное общество получило выручку от продажи в сумме 1 180 тыс. руб, в т.ч. НДС 180 тыс. руб. Себестоимость товаров составила 600 тыс. руб. Расходы на продажу — 170 тыс. руб.
Бухгалтер произвел вручную следующие проводки:
- Дт 62 Кт 90.1 — 1 180 000 (зафиксирована выручка).
- Дт 90.3 Кт 68 — 180 000 (начислен НДС).
- Дт 90.2 Кт 41 — 600 000 (списана себестоимость).
- Дт 90.2 Кт 44 — 170 000 (списаны расходы на продажу).
- Дт 90.9 Кт 99 — 230 000 (получена прибыль: 1 180 000 – 180 000 – 60 000 – 170 000).
В последний рабочий день года бухгалтерия закрыла все субсчета:
- Дт 90.1 Кт 90.9 — 1 180 000.
- Дт 90.9 Кт 90.2 — 770 000 (600 000 + 170 000).
- Дт 90.9 Кт 90.3 — 180 000.
В методах двойной записи легко запутаться, если нет большого опыта в ведении бухгалтерского учета. Корпеть над оборотно-сальдовыми ведомостями с большой номенклатурой счетов, соблюдать баланс оборотов и одновременно вовремя сдавать контрольные работы — задача не из самых легких. Если катастрофически не хватает времени, всегда можно обратиться за помощью и консультацией к специалистам Феникс.Хелп.